Umzug nach China
7 Möglichkeiten für den Umzug nach China in unserem Leitfaden: 1 Programm für Fachkräfte, 1 Investorenroute, 1 Route für Unternehmen / Start-ups, 2 Arbeitsvisa, 1 Studienvisum, 1 Ehegattenvisum.
Kein Visum für digitale Nomaden. Steuern für Neuzugezogene: Von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen: Befreiung für Personen ohne Domizil vor sechs aufeinanderfolgenden Jahren mit 183 Tagen, Non-Dom (Sechs-Jahres-Regel). Am anhand der amtlichen Quellen geprüft.
China bietet eine breite Palette an Visa- und Aufenthaltswegen, von Arbeit und Studium bis zu Investitions- und Talentwegen. Visa und Steuern sind getrennte Angelegenheiten.
Wichtigste Optionen in China · 1
Programme für Fachkräfte
K-Visum (junge MINT-Talente)
Investition · 1
Investorenaufenthaltsgenehmigung
Erster Aufenthalt: 5 J.
Unternehmen / Start-up · 1
Genehmigung für Gründer unter Absolventen
Erster Aufenthalt: 5 J.
Arbeit · 2
R-Visum · Hochqualifizierte
Erster Aufenthalt: 5 J.
Z-Arbeitsvisum
Erster Aufenthalt: 5 J.
Studium · 1
Studentenvisum (X1/X2)
Ehegattenvisa · 1
Für Menschen, die mit einem Staatsangehörigen oder Daueraufenthaltsberechtigten verheiratet oder in einer Partnerschaft sind.
Ehepartner eines Staatsbürgers
Erster Aufenthalt: 3 J.
Steuern
Dies ist kein allgemeiner Steuerfreistellungszeitraum für Auslandseinkommen. Das Domizil umfasst den gewöhnlichen Aufenthalt aufgrund von Haushaltsregistrierung, familiären oder wirtschaftlichen Interessen. Melde- und Erklärungspflichten gelten weiterhin.
Sonderregelung
Von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen: Befreiung für Personen ohne Domizil vor sechs aufeinanderfolgenden Jahren mit 183 Tagen
Steuererleichterung
Details
- Wer: Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr
Eine Person ohne Domizil, die in China steuerlich ansässig ist (183 Tage oder mehr im Steuerjahr), wird auf von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen nur besteuert, wenn jedes der sechs vorangegangenen Jahre 183 oder mehr Aufenthaltstage hatte, ohne eine einzelne Ausreise von mehr als 30 Tagen.
Besteuert wird
Von ausländischen Einrichtungen oder Personen an eine in China ansässige Person ohne Domizil gezahltes Auslandseinkommen, mit den progressiven Sätzen von 3% bis 45%, sofern steuerpflichtig; Einkommen aus chinesischen Quellen ist stets steuerpflichtig.
Für wen es gilt
- Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr. Eine Person mit Domizil in China ist eine ansässige Person; eine Person ohne Domizil ist nach 183 oder mehr Aufenthaltstagen im Steuerjahr ansässig.
- Für eine ansässige Person ohne Domizil ist von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen bei Anmeldung befreit, wenn eines der sechs vorangegangenen Jahre weniger als 183 Aufenthaltstage hatte oder es in einem dieser Jahre eine einzelne Ausreise von mehr als 30 Tagen gab.
- Wenn das laufende Jahr ein Ansässigkeitsjahr ist (183 oder mehr Tage) und jedes der sechs vorangegangenen Jahre 183 oder mehr Tage hatte, ohne eine einzelne Ausreise von über 30 Tagen, sind inländisches und ausländisches Einkommen in China beide steuerpflichtig. Die Zählung der sechs Jahre begann frühestens 2019.
Ausschlüsse
- Die Befreiung gilt nur für Einkommen von außerhalb Chinas, das von einer ausländischen Stelle oder Person gezahlt wird, und setzt eine Anmeldung bei der Steuerbehörde voraus.
- Einkommen aus chinesischen Quellen bleibt steuerpflichtig, auch wenn der Zahler oder Auftraggeber im Ausland sitzt; in China physisch erbrachte Leistungen stammen aus chinesischen Quellen.
- Personen mit Domizil in China fallen nicht unter diese Regel.
Tage im Land
- Mindestens 183 Tage in Kalendersteuerjahr (und jedes der sechs vorangegangenen Jahre) · Eine Person ohne Domizil ist für ein Jahr mit 183 Tagen oder mehr Aufenthalt ansässig; von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen ist befreit, es sei denn, jedes der sechs vorangegangenen Jahre hatte 183 Tage oder mehr, ohne eine einzelne Ausreise von über 30 Tagen.
- Mehr als 30 Tage in einzelne Ausreise in einem der sechs vorangegangenen Jahre · Eine einzelne Ausreise aus China von mehr als 30 Tagen unterbricht die Sechs-Jahres-Kette.
Steuerliche Ansässigkeit
Das Domizil umfasst den gewöhnlichen Aufenthalt durch Haushaltsregistrierung, familiäre oder wirtschaftliche Interessen. Für Personen ohne Domizil verwendet der 183-Tage-Test volle Aufenthaltstage im Kalendersteuerjahr. Ein Tag zählt nur dann als Aufenthaltstag, wenn sich die Person die vollen 24 Stunden dieses Tages in China aufhält.
Visa
Ein Einwanderungsvisum oder eine Aufenthaltsgenehmigung macht eine Person nicht automatisch steuerlich ansässig und gewährt keine Steuerbefreiung; dies sind steuerrechtliche Tests.
Weitere Steuern
Nur Umfang der Einkommensteuer für natürliche Personen. Mehrwertsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Quellensteuer des Arbeitgebers und Abkommensentlastung gelten gesondert; ansässige Personen rechnen im Ausland gezahlte Steuer bis zur chinesischen Steuer auf dieses Einkommen an und erklären Auslandseinkommen zwischen dem 1. März und dem 30. Juni des Folgejahres.
Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll
Allgemeine Regeln
Chinas Einkommensteuer für natürliche Personen: Ansässigkeitstest und Sätze auf das Gesamteinkommen
Progressive Sätze
Details
- Grenze: CNY 36k/Jahr ≈ $5,370
Ansässige Personen (mit Domizil oder ohne Domizil mit 183 oder mehr Tagen im Steuerjahr) zahlen eine progressive Steuer von 3% bis 45% auf das jährliche Gesamteinkommen nach einem Abzug von RMB 60,000; Geschäftseinkommen wird mit 5% bis 35% besteuert; Zinsen, Dividenden, Mieten, Vermögensübertragungen und Gelegenheitseinkommen mit einem Pauschalsatz von 20%.
Besteuert wird
Gesamteinkommen (Löhne, Arbeitsvergütung, Autorenvergütung, Lizenzgebühren), jährlich zusammengerechnet nach RMB 60,000 und weiteren Abzügen; Geschäftseinkommen nach Kosten; kapitalartiges Einkommen zu einem Pauschalsatz.
Für wen es gilt
- Ansässige Person: mit Domizil in China oder ohne Domizil, aber 183 oder mehr Tage im Steuerjahr ansässig; besteuert wird Einkommen aus China und aus dem Ausland.
- Nicht ansässige Person: nur Einkommen aus chinesischen Quellen wird besteuert; Löhne werden monatlich nach einem Abzug von RMB 5,000 besteuert.
Ausschlüsse
- Das Gesamteinkommen einer ansässigen Person wird nach Steuerjahr zusammengerechnet; nicht ansässige Personen werden monatlich oder pro Vorgang besteuert.
Grenzen
- CNY 36,000 im Jahr (≈ $5,370) · 3% auf das steuerpflichtige jährliche Gesamteinkommen bis RMB 36,000
- CNY 144,000 im Jahr (≈ $21,500) · 10% von RMB 36,000 bis 144,000
- CNY 300,000 im Jahr (≈ $44,700) · 20% von RMB 144,000 bis 300,000
- CNY 420,000 im Jahr (≈ $62,600) · 25% von RMB 300,000 bis 420,000
- CNY 660,000 im Jahr (≈ $98,400) · 30% von RMB 420,000 bis 660,000
- CNY 960,000 im Jahr (≈ $143,000) · 35% von RMB 660,000 bis 960,000; 45% über RMB 960,000
Tage im Land
- Mindestens 183 Tage in Kalendersteuerjahr · Eine Person ohne Domizil ist für das Jahr eine ansässige Person
Steuerliche Ansässigkeit
Bei einem Aufenthalt von 183 Tagen oder mehr zählen die Tage im Kalendersteuerjahr; die jährliche Abschlusserklärung für das Gesamteinkommen wird zwischen dem 1. März und dem 30. Juni des Folgejahres abgegeben.
Visa
Die steuerliche Ansässigkeit folgt dem Domizil und den Aufenthaltstagen, unabhängig von der Art des Visums oder der Aufenthaltsgenehmigung.
Weitere Steuern
Mehrwertsteuer, Sozialversicherung und lokale Abgaben gelten gesondert.
Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll
Sonderregelung
Freihandelshafen Hainan: Einkommensteuer für natürliche Personen auf eine effektive Belastung von 15% begrenzt für aufgeführte hochqualifizierte und gesuchte Talente
15% Steuer
Details
- Wer: Aufenthalt im Freihandelshafen Hainan von 183 Tagen oder mehr in einem Steuerjahr
- Grenze: CNY 300k/Jahr ≈ $45k
Aufgeführten hochqualifizierten und gesuchten Talenten, die im Freihandelshafen Hainan arbeiten, wird der Teil ihrer Einkommensteuer, der eine effektive Belastung von 15% übersteigt, vom 1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2027 nach Cai Shui [2025] No. 4 und den Verwaltungsmaßnahmen der Liste von Hainan erlassen.
Besteuert wird
Einkommensteuer auf Einkommen aus dem Freihandelshafen Hainan (Löhne und ähnliches Gesamteinkommen, Geschäftseinkommen und Talentzuschüsse); der Teil der Steuer über einer effektiven Belastung von 15% ist befreit.
Für wen es gilt
- Aufenthalt im Freihandelshafen Hainan von 183 Tagen oder mehr in einem Steuerjahr (angemessene Geschäftsreisen, Urlaub und Fortbildung außerhalb der Insel werden angerechnet, der tatsächliche Aufenthalt muss aber mindestens 90 Tage betragen).
- Von einer Behörde in Hainan mit Befugnis zur Talentanerkennung als Talent anerkannt sein oder im Steuerjahr im Freihandelshafen Hainan mindestens RMB 300,000 verdienen.
- Der Arbeitgeber muss im Freihandelshafen Hainan wesentliche Geschäftstätigkeiten ausüben.
- Beschäftigte in der Luft- und Raumfahrt, der Schifffahrt und der Offshore-Ölexploration mit weniger als 183 Tagen müssen zudem als Arbeitnehmende mindestens 6 Monate einschließlich Dezember des Steuerjahres in die Basisrentenversicherung einzahlen.
- Die nationale Regelung gilt für Einkommen vom 1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2027.
Ausschlüsse
- Personen, die nach dem Gesetz als ernsthaft unzuverlässig eingestuft wurden, sind ausgeschlossen.
- Personen, die die Talentvoraussetzungen nicht mehr erfüllen, verlieren den Vorteil für das betreffende Jahr.
Grenzen
- CNY 300,000 im Jahr (≈ $44,700) · Im Steuerjahr im Freihandelshafen Hainan erzieltes Einkommen, das eine Person ohne Anerkennung durch die Talentbehörde qualifiziert
Tage im Land
- Mindestens 183 Tage in Steuerjahr · Kumulierter Aufenthalt im Freihandelshafen Hainan; tatsächlicher Aufenthalt nicht unter 90 Tagen
- Mindestens 90 Tage in Steuerjahr · Mindestmäßiger tatsächlicher Aufenthalt im Freihandelshafen Hainan
Steuerliche Ansässigkeit
Aufenthalt von 183 Tagen im Freihandelshafen Hainan im Steuerjahr, davon mindestens 90 Tage tatsächlich dort verbracht.
Visa
Kein Visum gewährt diese Behandlung; sie folgt der Aufnahme in die Talentliste und dem Aufenthalt.
Weitere Steuern
Sozialversicherung, Mehrwertsteuer und andere Steuern gelten gesondert.
Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll
Allgemeine Regeln
Chinas Einkommensteuer für natürliche Personen: ansässige Personen 3-45% auf das Gesamteinkommen, 183-Tage-Aufenthaltstest
45% Steuer
Details
- Grenze: CNY 60k/Jahr ≈ $8,950
Eine Person mit Domizil in China oder mit einem Aufenthalt von 183 Tagen oder mehr in einem Steuerjahr ist eine ansässige Person, die mit ihrem Welteinkommen besteuert wird; Gehalt, Arbeitsvergütung, Autorenvergütung und Lizenzgebühren werden jährlich zusammengerechnet und nach einem Grundfreibetrag von RMB 60,000 mit 3% bis 45% besteuert. Ausländische Personen, die ansässig sind, können bis zum 31. Dezember 2027 entweder die besonderen zusätzlichen Abzüge oder die steuerfreien Zuschüsse für Wohnen, Sprachtraining und Kindererziehung wählen.
Besteuert wird
Jährliches Gesamteinkommen einer ansässigen Person (Löhne und Gehälter, Vergütung für persönliche Dienstleistungen, Autorenvergütung, Lizenzgebühren) nach dem Grundfreibetrag von RMB 60,000, den besonderen Abzügen (Sozialversicherung, Wohnungsfonds) und den besonderen zusätzlichen Abzügen. Staffel des jährlichen steuerpflichtigen Einkommens: bis RMB 36,000 3%; bis 144,000 10%; bis 300,000 20%; bis 420,000 25%; bis 660,000 30%; bis 960,000 35%; über 960,000 45%. Zinsen, Dividenden, Mieten, Vermögensübertragungen und Gelegenheitseinkommen: pauschal 20%. Geschäftseinkommen: Staffel von 5% bis 35%. Nicht ansässige Personen: Einkommen aus chinesischen Quellen wird getrennt nach Monat oder nach Vorgang besteuert.
Für wen es gilt
- Ansässige Person: mit Domizil in China oder ohne Domizil, aber insgesamt 183 Tage oder mehr in einem Steuerjahr in China ansässig; ansässige Personen werden mit Einkommen aus China und aus dem Ausland besteuert (Einkommensteuergesetz Art. 1).
- Nicht in China domiziliert und 183 Tage oder mehr im Jahr ansässig, aber in weniger als 6 aufeinanderfolgenden Jahren: Einkünfte aus dem Ausland, die von ausländischen Zahlern oder Personen gezahlt werden, sind bei Abgabe der Steuererklärung befreit; eine einzelne Reise außerhalb Chinas von 30 Tagen oder mehr setzt die Zählung der aufeinanderfolgenden Jahre zurück (Implementation Regulations art. 4; siehe „Foreign-source income paid by overseas payers: exemption for non-domiciled residents before six consecutive 183-day years“).
- Ohne Domizil in China und im Steuerjahr weniger als 90 Tage anwesend: aus China stammende Vergütung eines Arbeitgebers außerhalb Chinas, die nicht von einer Betriebsstätte in China getragen wird, ist befreit (Durchführungsverordnung Art. 5).
- Ausländische Personen, die ansässig sind, wählen einmal pro Steuerjahr zwischen den besonderen zusätzlichen Abzügen und den steuerfreien Zuschüssen für Wohnen, Sprachtraining und Kindererziehung; die Wahl kann innerhalb des Jahres nicht geändert werden, und die Regelung gilt bis zum 31. Dezember 2027 (Bekanntmachung 2023 No. 29).
Ausschlüsse
- Nicht ansässige Personen (ohne Domizil und im Steuerjahr weniger als 183 Tage anwesend) werden nur mit Einkommen aus chinesischen Quellen besteuert.
- Für Personen, die weniger als 90 Tage anwesend sind und eine Vergütung eines ausländischen Arbeitgebers erhalten, die nicht von einer chinesischen Betriebsstätte getragen wird, fällt auf diese aus China stammende Vergütung keine Steuer an.
Grenzen
- CNY 60,000 im Jahr (≈ $8,950) · Jährlicher Grundfreibetrag vom Gesamteinkommen einer ansässigen Person
- CNY 36,000 im Jahr (≈ $5,370) · Die 3%-Stufe endet; 10% gelten bis RMB 144,000
- CNY 960,000 im Jahr (≈ $143,000) · 45% gelten für das jährliche steuerpflichtige Einkommen über RMB 960,000
Tage im Land
- Mindestens 183 Tage in Steuerjahr · Aufenthaltstage in China insgesamt, ohne Domizil: ansässige Person, die mit dem Welteinkommen besteuert wird (Einkommensteuergesetz Art. 1).
Steuerliche Ansässigkeit
Domizil bedeutet gewöhnlicher Aufenthalt in China aufgrund von Haushaltsregistrierung, familiären oder wirtschaftlichen Interessen (Durchführungsverordnung Art. 2). Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr; ansässige Personen erklären ausländisches Einkommen zwischen dem 1. März und dem 30. Juni des Folgejahres (Gesetz Art. 13). Ohne Domizil und weniger als 90 Tage anwesend: aus China stammende Vergütung eines Arbeitgebers außerhalb Chinas, die nicht von einer chinesischen Betriebsstätte getragen wird, ist befreit.
Visa
Die steuerliche Ansässigkeit folgt dem Domizil und den Anwesenheitstagen, nicht der Art des Visums.
Weitere Steuern
Verpflichtende Beiträge zur Sozialversicherung und zum Wohnungsfonds sind abzugsfähige besondere Abzüge; die Mehrwertsteuer gilt gesondert.
Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll
Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll
China in Bildern
Später wechseln · 1
Investition
Daueraufenthalt für Investoren
Weg zum Daueraufenthalt · 2
- Daueraufenthalt nach 3 Jahren · Permanent Residence — Direct and Stable Investor Pathway
- Daueraufenthalt nach 4 Jahren · Permanent Residence — Senior Employee and Professional Pathway
Ankunft in China: erste Schritte
- Melden Sie Ihre Adresse bei der örtlichen Behörde für öffentliche Sicherheit an, wie vorgeschrieben.
- Eröffnen Sie bei Bedarf ein Bankkonto für lokale Zahlungen oder als Investitionsnachweis.
- Beantragen Sie bei Arbeitswegen die arbeitsbezogene Aufenthaltsgenehmigung innerhalb der vorgeschriebenen Frist nach der Einreise.
- Legen Sie bei Studienwegen für die studienbezogene Aufenthaltsgenehmigung das Schreiben Ihrer Schule und die Zulassungs- oder Immatrikulationsbescheinigung vor.
- Bewahren Sie Kopien aller Unterlagen für Steuererklärungen und künftige Anträge auf.
Häufige Fragen
Welche Visa für Fachkräfte gibt es in China?
China hat 1 Programm für Fachkräfte. Es handelt sich um K-Visum (junge MINT-Talente).
Wie viel muss man für einen Aufenthalt in China investieren?
China hat 1 Investorenroute. Investorenaufenthaltsgenehmigung gewährt einen ersten Aufenthalt von 5 Jahre.
Kann man durch die Gründung eines Unternehmens nach China ziehen?
China hat 1 Route für Unternehmen oder Start-ups. Genehmigung für Gründer unter Absolventen gewährt einen ersten Aufenthalt von 5 Jahre.
Welche Arbeitsvisa bietet China Ausländern an?
China hat 2 Arbeitsvisa. R-Visum · Hochqualifizierte gewährt einen ersten Aufenthalt von 5 Jahre. Z-Arbeitsvisum gewährt einen ersten Aufenthalt von 5 Jahre, der verlängert werden kann.
Wie erhält man ein Studienvisum für China?
China hat 1 Studienvisum. Es handelt sich um Studentenvisum (X1/X2).
Kann man in China zu Ehe- oder Lebenspartner ziehen?
Ja. China hat 1 Ehegattenvisum. Ehepartner eines Staatsbürgers gewährt einen ersten Aufenthalt von 3 Jahre, der verlängert werden kann.
Gibt es in China eine Sonderregelung bei der Steuer für neue Einwohner?
Ja: Von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen: Befreiung für Personen ohne Domizil vor sechs aufeinanderfolgenden Jahren mit 183 Tagen. Eine Person ohne Domizil, die in China steuerlich ansässig ist (183 Tage oder mehr im Steuerjahr), wird auf von ausländischen Zahlern gezahltes Auslandseinkommen nur besteuert, wenn jedes der sechs vorangegangenen Jahre 183 oder mehr Aufenthaltstage hatte, ohne eine einzelne Ausreise von mehr als 30 Tagen. Sie gilt unabhängig vom Visum und hat eigene Bedingungen.
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