ルクセンブルクへの移住
当ガイドではルクセンブルクへの移住方法が11件あります：ワーキングホリデービザ2件, 支払いで滞在するルート1件, ビジネス・起業ルート1件, 就労ビザ4件, 留学ビザ1件, 配偶者ビザ2件。
デジタルノマドビザはありません。 に公的情報源で確認済み。
ルクセンブルクは、強い経済とヨーロッパの中心という立地を持つ、小さな多言語の国です。その入国管理制度は特定の許可を軸に構成されているため、どのルートを取るかは、国籍、目的、資格によって異なります。
ワーキングホリデー · 2
ワーキングホリデー
リタイア・預貯金で滞在 · 1
ビジネス・起業 · 1
就労 · 4
留学 · 1
配偶者ビザ · 2
市民または永住者と結婚している、またはパートナー関係にある人向けです。
自由移動とビザなし滞在 · 1
税金
ルクセンブルクは居住者の全世界所得に課税しますが、国外源泉所得は、二重課税防止条約や特別制度の下で異なる扱いを受けることがあります。高度な資格を持つ従業員向けには、年間総額報酬の一部を、一定の額を上限として免除する特別なインパトリエート制度があります。
特別制度
高度な資格を持つ専門的な従業員向けのインパトリエート税制
税の軽減
詳細
- 課税対象：2021年版に基づき雇用主が支払う費用と給付(転居関連)
- 対象者：国外からルクセンブルクで働くために異動した従業員
- 上限：€400k/年 ≈ $447k
2021課税年度から、LIR第115条第13号bは、インパトリエートについて雇用主が負担する一部の転居費用と給付を免除しています。2025課税年度から適用されるバージョンは、取り消し不能で選択でき、政府が2024年7月17日に発表したとおり、これに代えて、年間総額報酬の50%(上限 EUR400,000 (≈ $447,000))を免除するものです。
課税対象
2021年版に基づき雇用主が支払う費用と給付(転居関連)。発表された50%の免除に基づく年間総額報酬。
適用対象
- 国外からルクセンブルクで働くために異動した従業員。雇用主は氏名の記載された一覧を保持し、翌年の1月31日までにRTS事務所に報告します。
- 2025課税年度から適用されるバージョンを取り消し不能で選択した従業員は、2026年1月31日までにRTS事務所に一覧として報告されます。
上限
- 年額EUR 400,000 (≈ $447,000) · 政府が2024年7月17日に発表した、50%の免除の対象となる年間総額報酬の上限。
ビザ
在留許可とは無関係です。給与所得者とブルーカードの労働者が利用します。
その他の税
社会保険料は別です。この制度は、雇用主が負担する費用と報酬に関するもので、国外源泉所得の一般的な免除ではありません。50%の免除と EUR 400,000 (≈ $447,000) の上限は、2024年7月17日の政府の発表に基づいています。制定された条文とその条件(何年続くか、以前の非居住、最低給与)は確認していません。税務当局とLegiluxのサイトは開けず、最後に試したのは2026年10月12日です。
に公的情報源で確認、一部は部分的に確認変更履歴
通常のルール
居住者である納税者の全世界所得に対する通常の課税
全世界所得
詳細
- 課税対象：居住者である納税者の全世界所得
- 対象者：居住者である納税者は、条約により免除される所得を含め、すべての全世界所得を年次の申告書に記載します
ルクセンブルクの居住者である納税者は、全世界の収益(国内および国外源泉)に所得税が課され、免除されるものも含め全世界所得を申告書に記載する必要があります。非居住者は、居住者としての扱いを選択しない限り、ルクセンブルク源泉所得のみに課税されます。
課税対象
居住者である納税者の全世界所得。非居住者のルクセンブルク源泉所得(8つの区分)。
適用対象
- 居住者である納税者は、条約により免除される所得を含め、すべての全世界所得を年次の申告書に記載します。
- 非居住者である納税者は、税務上、居住者として扱われることを選択でき、その場合は全世界所得を申告しなければなりません。
ビザ
在留許可とは別です。
その他の税
この記録は、全世界所得の原則のみを示しています。税率表、税クラス、雇用基金の付加税、社会保険料は含まれていません。税務当局のページは開けず、最後に試したのは2026年10月12日です。
に公的情報源で確認、一部は部分的に確認変更履歴
に公的情報源で確認変更履歴
写真で見るルクセンブルク
永住への道 · 1
- 永住：5年後 · Long-term resident – EU status
ルクセンブルク到着後の最初の手続き
- 到着後、地元の市町村に住所を登録してください。
- パスポート、ビザ、診断書などの必要書類を持参して、出入国管理の部署で居住許可を申請してください。
- 給与所得者の場合、ADEMの証明書は雇用主が手続を行います。契約書と許可のコピーを保管してください。
よくある質問
ルクセンブルクにワーキングホリデービザはありますか？
はい。ルクセンブルクにはワーキングホリデービザが2件あります。 ワーキングホリデー · AU NZ JPは対象年齢は18～30歳と初回の滞在期間が1年です。 ワーキングホリデー · TW CA CL KRは対象年齢は18～35歳と初回の滞在期間が1年です。
預貯金や年金でルクセンブルクに退職・居住できますか？
ルクセンブルクにはリタイア・支払いで滞在するルートが1件あります。 私的理由による居住は収入として月額EUR 1,944.4 (≈ $2,170)からが必要と初回の滞在期間が3年で、更新可能です。
事業を始めてルクセンブルクに移住できますか？
ルクセンブルクにはビジネス・起業ルートが1件あります。 自営業許可は初回の滞在期間が3年で、更新可能です。
ルクセンブルクは外国人にどんな就労ビザを出していますか？
ルクセンブルクには就労ビザが4件あります。 ブルーカードは給与として年額EUR 65,652 (≈ $73,300)以上が必要です。 給与所得者許可は初回の滞在期間が2年で、更新可能です。 研究者許可は給与として月額EUR 3,325.59 (≈ $3,720)以上が必要と初回の滞在期間が1年で、更新可能です。
ルクセンブルクの留学ビザはどう取得しますか？
ルクセンブルクには留学ビザが1件あります。 学生許可は収入として月額EUR 1,555.52 (≈ $1,740)以上が必要です。
ルクセンブルクで配偶者やパートナーのもとに移れますか？
はい。ルクセンブルクには配偶者ビザが2件あります。 居住者の配偶者は初回の滞在期間が1年で、更新可能です。 国民の配偶者は初回の滞在期間が5年で、更新可能です。
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