🇯🇵 Impostos de Japão

• Sobre: Renda tributável após deduções, tributada em faixas progressivas (itens de tributação separada excluídos)
• Quem: Aplica-se a residentes
• Limite: ¥1.9M/ano ≈ $12k

O imposto de renda nacional é progressivo em sete faixas: 5% até JPY 1,949,000 (≈ $12,300) de renda tributável, 10% até JPY 3,299,000, (≈ $20,800) 20% até JPY 6,949,000, (≈ $43,800) 23% até JPY 8,999,000, (≈ $56,800) 33% até JPY 17,999,000, (≈ $114,000) 40% até JPY 39,999,000 (≈ $252,000) e 45% a partir de JPY 40,000,000 (≈ $252,000). Os residentes que não são não residentes permanentes são tributados sobre a renda mundial, incluindo a renda de fonte estrangeira; os não residentes permanentes são tributados sobre a renda de fonte japonesa e sobre a renda de fonte estrangeira paga no Japão ou remetida ao Japão. Uma sobretaxa de reconstrução de 2.1% sobre o imposto de renda base e um imposto de habitantes de 10% são somados. ^{4 5}

Tributado sobre

Renda tributável após deduções, tributada em faixas progressivas (itens de tributação separada excluídos); o imposto de habitantes é apurado sobre a renda do ano anterior.

A quem se aplica

• Aplica-se a residentes; os não residentes permanentes são tributados sobre a renda de fonte japonesa e a renda de fonte estrangeira remetida.

Exclusões

• A renda tributada pelas regras de tributação separada fica fora da escala progressiva.
• A partir de 2025, quando a renda base excede JPY 330 million (≈ $2,080,000), é acrescido um valor extra quando 22.5% do excedente é maior que o imposto de renda ordinário mais a sobretaxa de reconstrução.

Limites

• JPY 1,949,000 por ano (≈ $12,300) · Limite superior da faixa nacional de 5% (renda tributável a partir de JPY 1,000 (≈ $6)); dedução da tabela rápida JPY 0.
• JPY 3,299,000 por ano (≈ $20,800) · Limite superior da faixa de 10% (a partir de JPY 1,950,000 (≈ $12,300)); dedução da tabela rápida JPY 97,500 (≈ $610).
• JPY 6,949,000 por ano (≈ $43,800) · Limite superior da faixa de 20% (a partir de JPY 3,300,000 (≈ $20,800)); dedução da tabela rápida JPY 427,500 (≈ $2,700).
• JPY 8,999,000 por ano (≈ $56,800) · Limite superior da faixa de 23% (a partir de JPY 6,950,000 (≈ $43,800)); dedução da tabela rápida JPY 636,000 (≈ $4,010).
• JPY 17,999,000 por ano (≈ $114,000) · Limite superior da faixa de 33% (a partir de JPY 9,000,000 (≈ $56,800)); dedução da tabela rápida JPY 1,536,000 (≈ $9,690).
• JPY 39,999,000 por ano (≈ $252,000) · Limite superior da faixa de 40% (a partir de JPY 18,000,000 (≈ $114,000)); dedução da tabela rápida JPY 2,796,000 (≈ $17,600).
• JPY 40,000,000 por ano (≈ $252,000) · A faixa de 45% se aplica a partir desta renda tributável; dedução da tabela rápida JPY 4,796,000 (≈ $30,300).

Residência fiscal

Os indivíduos residentes têm domicílio no Japão ou residência contínua de 1 ano ou mais.

Vistos

O tratamento tributário segue o status de residência para fins fiscais, não o tipo de visto.

Outros impostos

O imposto especial de renda de reconstrução é de 2.1% do imposto de renda base, declarado e pago junto com o imposto de renda; para a renda gerada a partir de 1 de janeiro de 2027, a alíquota de reconstrução cai para 1.1% e um imposto especial de renda de defesa de 1% é retido em paralelo. O imposto individual de habitantes é de 10% da renda tributável (4% da prefeitura mais 6% do município nas alíquotas padrão; os governos locais podem fixar alíquotas diferentes), cobrado sobre a renda do ano anterior das pessoas domiciliadas no Japão em 1 de janeiro, mais valores per capita de JPY 1,000 (≈ $6) da prefeitura e JPY 3,000 (≈ $19) do município.

Verificado com fontes oficiais em 11 de out. de 2026Histórico de alterações