🇯🇵 日本の税金

• 課税対象：控除後の課税所得に、累進区分で課税されます（分離課税の項目は除く）
• 対象者：居住者に適用されます
• 上限：¥1.9M/年 ≈ $12k

国の所得税は7つの区分による累進課税です：課税所得 JPY 1,949,000 (≈ $12,300) まで5%、JPY 3,299,000 (≈ $20,800) まで10%、JPY 6,949,000 (≈ $43,800) まで20%、JPY 8,999,000 (≈ $56,800) まで23%、JPY 17,999,000 (≈ $114,000) まで33%、JPY 39,999,000 (≈ $252,000) まで40%、JPY 40,000,000 (≈ $252,000) からは45%。非永住者以外の居住者は、国外源泉所得を含む全世界所得に課税され、非永住者は、日本源泉所得と、日本で支払われた、または日本に送金された国外源泉所得に課税されます。これに加えて、基準所得税額に対する2.1%の復興特別所得税と、10%の住民税がかかります。 ^{4 5}

課税対象

控除後の課税所得に、累進区分で課税されます（分離課税の項目は除く）。住民税は前年の所得に基づいて課されます。

適用対象

• 居住者に適用されます。非永住者は、日本源泉所得と送金された国外源泉所得に課税されます。

適用除外

• 分離課税の規則で課税される所得は、累進税率表の対象外です。
• 2025年以降、基準所得が JPY 330 million (≈ $2,080,000) を超える場合、超過額の22.5%が通常の所得税と復興特別所得税を上回るときに、追加額が加算されます。

上限

• 年額JPY 1,949,000 (≈ $12,300) · 国の5%区分の上限（課税所得 JPY 1,000 (≈ $6) から）。速算表の控除額は JPY 0。
• 年額JPY 3,299,000 (≈ $20,800) · 10%区分の上限（JPY 1,950,000 (≈ $12,300) から）。速算表の控除額は JPY 97,500 (≈ $610)。
• 年額JPY 6,949,000 (≈ $43,800) · 20%区分の上限（JPY 3,300,000 (≈ $20,800) から）。速算表の控除額は JPY 427,500 (≈ $2,700)。
• 年額JPY 8,999,000 (≈ $56,800) · 23%区分の上限（JPY 6,950,000 (≈ $43,800) から）。速算表の控除額は JPY 636,000 (≈ $4,010)。
• 年額JPY 17,999,000 (≈ $114,000) · 33%区分の上限（JPY 9,000,000 (≈ $56,800) から）。速算表の控除額は JPY 1,536,000 (≈ $9,690)。
• 年額JPY 39,999,000 (≈ $252,000) · 40%区分の上限（JPY 18,000,000 (≈ $114,000) から）。速算表の控除額は JPY 2,796,000 (≈ $17,600)。
• 年額JPY 40,000,000 (≈ $252,000) · 45%区分は、この課税所得から適用されます。速算表の控除額は JPY 4,796,000 (≈ $30,300)。

税務上の居住

居住個人とは、日本に住所を有する、または引き続き1年以上居所を有する人です。

ビザ

税の取扱いは、ビザの種類ではなく、税務上の居住の地位に従います。

その他の税

復興特別所得税は基準所得税額の2.1%で、所得税とともに申告・納付します。2027年1月1日以降に生じる所得については、復興税率は1.1%に下がり、1%の防衛特別所得税が併せて源泉徴収されます。個人住民税は課税所得の10%（標準税率で道府県民税4%と市町村民税6%。地方自治体は異なる税率を設定できます）で、1月1日現在で日本に住所を有する人に前年の所得に対して課され、これに均等割として道府県民税 JPY 1,000 (≈ $6) と市町村民税 JPY 3,000 (≈ $19) が加わります。

2026年10月11日に公的情報源で確認変更履歴