🇯🇵 일본 세금

• 과세 대상: 공제 후 과세소득이며 누진 구간별로 과세됩니다(분리과세 항목 제외). 주민세는 전년도 소득을 기준으로 부과됩니다
• 적용 대상: 거주자에게 적용되며, 비영주 거주자는 일본 원천 소득과 송금된 국외 원천 소득에 과세됩니다
• 한도: ¥1.9M/년 ≈ $12k

국세 소득세는 7개 구간의 누진세율이며, 과세소득 JPY 1,949,000 (≈ $12,300)까지 5%, JPY 3,299,000 (≈ $20,800)까지 10%, JPY 6,949,000 (≈ $43,800)까지 20%, JPY 8,999,000 (≈ $56,800)까지 23%, JPY 17,999,000 (≈ $114,000)까지 33%, JPY 39,999,000 (≈ $252,000)까지 40%, JPY 40,000,000 (≈ $252,000)부터 45%입니다. 비영주 거주자가 아닌 거주자는 국외 원천 소득을 포함한 전 세계 소득에 과세되며, 비영주 거주자는 일본 원천 소득과 일본에서 지급되거나 일본으로 송금된 국외 원천 소득에 과세됩니다. 기본 소득세에 대한 2.1%의 부흥 특별소득세와 10%의 주민세가 추가됩니다. ^{4 5}

과세 대상

공제 후 과세소득이며 누진 구간별로 과세됩니다(분리과세 항목 제외). 주민세는 전년도 소득을 기준으로 부과됩니다.

적용 대상

• 거주자에게 적용되며, 비영주 거주자는 일본 원천 소득과 송금된 국외 원천 소득에 과세됩니다.

제외 사항

• 분리과세 규정에 따라 과세되는 소득은 누진 세율표 밖에 있습니다.
• 2025년부터 기본 소득이 JPY 330 million (≈ $2,080,000)을 초과하는 경우, 초과분의 22.5%가 통상의 소득세와 부흥 특별소득세보다 높으면 추가 금액이 가산됩니다.

한도

• 연 JPY 1,949,000 (≈ $12,300) · 국세 5% 구간의 상한(과세소득 JPY 1,000 (≈ $6)부터)이며, 속산표 공제는 JPY 0입니다.
• 연 JPY 3,299,000 (≈ $20,800) · 10% 구간의 상한(JPY 1,950,000 (≈ $12,300)부터)이며, 속산표 공제는 JPY 97,500 (≈ $610)입니다.
• 연 JPY 6,949,000 (≈ $43,800) · 20% 구간의 상한(JPY 3,300,000 (≈ $20,800)부터)이며, 속산표 공제는 JPY 427,500 (≈ $2,700)입니다.
• 연 JPY 8,999,000 (≈ $56,800) · 23% 구간의 상한(JPY 6,950,000 (≈ $43,800)부터)이며, 속산표 공제는 JPY 636,000 (≈ $4,010)입니다.
• 연 JPY 17,999,000 (≈ $114,000) · 33% 구간의 상한(JPY 9,000,000 (≈ $56,800)부터)이며, 속산표 공제는 JPY 1,536,000 (≈ $9,690)입니다.
• 연 JPY 39,999,000 (≈ $252,000) · 40% 구간의 상한(JPY 18,000,000 (≈ $114,000)부터)이며, 속산표 공제는 JPY 2,796,000 (≈ $17,600)입니다.
• 연 JPY 40,000,000 (≈ $252,000) · 45% 구간은 이 과세소득부터 적용되며, 속산표 공제는 JPY 4,796,000 (≈ $30,300)입니다.

세법상 거주지

거주 개인은 일본에 주소가 있거나 1년 이상 계속 거소가 있는 사람입니다.

비자

과세 취급은 비자 유형이 아니라 세법상 거주 지위에 따릅니다.

기타 세금

부흥 특별소득세는 기본 소득세의 2.1%이며 소득세와 함께 신고 및 납부합니다. 2027년 1월 1일부터 발생하는 소득에는 부흥세율이 1.1%로 내려가고 1%의 방위 특별소득세가 함께 원천징수됩니다. 개인 주민세는 과세소득의 10%(표준세율 기준 도도부현 4%와 시정촌 6%이며, 지방 정부는 다른 세율을 정할 수 있음)이며, 1월 1일 현재 일본에 주소가 있는 사람에게 전년도 소득을 기준으로 부과되고, 도도부현 JPY 1,000 (≈ $6)과 시정촌 JPY 3,000 (≈ $19)의 균등할 금액이 추가됩니다.

2026년 10월 11일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역