🇯🇵 Steuern in Japan

• Auf: Zu versteuerndes Einkommen nach Abzügen, besteuert in progressiven Stufen
• Wer: Gilt für Ansässige
• Grenze: ¥1.9M/Jahr ≈ $12k

Die nationale Einkommensteuer ist in sieben Stufen progressiv: 5% bis JPY 1,949,000 (≈ $12,300) des zu versteuernden Einkommens, 10% bis JPY 3,299,000, (≈ $20,800) 20% bis JPY 6,949,000, (≈ $43,800) 23% bis JPY 8,999,000, (≈ $56,800) 33% bis JPY 17,999,000, (≈ $114,000) 40% bis JPY 39,999,000 (≈ $252,000) und 45% ab JPY 40,000,000 (≈ $252,000). Ansässige, die nicht dauerhaft nicht ansässig sind, werden auf das Welteinkommen besteuert, einschließlich Einkommen aus ausländischen Quellen; nicht dauerhaft Ansässige werden auf Einkommen aus japanischen Quellen und auf in Japan gezahltes oder nach Japan überwiesenes Einkommen aus ausländischen Quellen besteuert. Ein Wiederaufbau-Zuschlag von 2.1% auf die Basis-Einkommensteuer und eine Einwohnersteuer von 10% kommen hinzu. ^{4 5}

Besteuert wird

Zu versteuerndes Einkommen nach Abzügen, besteuert in progressiven Stufen (Posten mit getrennter Besteuerung ausgenommen); die Einwohnersteuer wird auf das Einkommen des Vorjahres veranlagt.

Für wen es gilt

• Gilt für Ansässige; nicht dauerhaft Ansässige werden auf Einkommen aus japanischen Quellen und überwiesenes Einkommen aus ausländischen Quellen besteuert.

Ausschlüsse

• Einkommen, das nach den Regeln der getrennten Besteuerung besteuert wird, liegt außerhalb der progressiven Tabelle.
• Ab 2025 wird, wenn das Basiseinkommen JPY 330 (≈ $2) Mio. übersteigt, ein zusätzlicher Betrag hinzugerechnet, wenn 22.5% des übersteigenden Betrags höher sind als die gewöhnliche Einkommensteuer und der Wiederaufbau-Zuschlag.

Grenzen

• JPY 1,949,000 im Jahr (≈ $12,300) · Obergrenze der nationalen Stufe von 5% (zu versteuerndes Einkommen ab JPY 1,000 (≈ $6)); Abzug nach Schnelltabelle JPY 0.
• JPY 3,299,000 im Jahr (≈ $20,800) · Obergrenze der Stufe von 10% (ab JPY 1,950,000 (≈ $12,300)); Abzug nach Schnelltabelle JPY 97,500 (≈ $610).
• JPY 6,949,000 im Jahr (≈ $43,800) · Obergrenze der Stufe von 20% (ab JPY 3,300,000 (≈ $20,800)); Abzug nach Schnelltabelle JPY 427,500 (≈ $2,700).
• JPY 8,999,000 im Jahr (≈ $56,800) · Obergrenze der Stufe von 23% (ab JPY 6,950,000 (≈ $43,800)); Abzug nach Schnelltabelle JPY 636,000 (≈ $4,010).
• JPY 17,999,000 im Jahr (≈ $114,000) · Obergrenze der Stufe von 33% (ab JPY 9,000,000 (≈ $56,800)); Abzug nach Schnelltabelle JPY 1,536,000 (≈ $9,690).
• JPY 39,999,000 im Jahr (≈ $252,000) · Obergrenze der Stufe von 40% (ab JPY 18,000,000 (≈ $114,000)); Abzug nach Schnelltabelle JPY 2,796,000 (≈ $17,600).
• JPY 40,000,000 im Jahr (≈ $252,000) · Die Stufe von 45% gilt ab diesem zu versteuernden Einkommen; Abzug nach Schnelltabelle JPY 4,796,000 (≈ $30,300).

Steuerliche Ansässigkeit

Ansässige natürliche Personen haben ihren Wohnsitz in Japan oder einen ununterbrochenen Aufenthalt von 1 Jahr oder mehr.

Visa

Die steuerliche Behandlung folgt dem steuerlichen Ansässigkeitsstatus, nicht der Visumart.

Weitere Steuern

Die Wiederaufbau-Sondereinkommensteuer beträgt 2.1% der Basis-Einkommensteuer und wird zusammen mit der Einkommensteuer erklärt und gezahlt; für ab dem 1. Januar 2027 entstehendes Einkommen sinkt der Wiederaufbausatz auf 1.1%, und eine Verteidigungs-Sondereinkommensteuer von 1% wird zusätzlich einbehalten. Die individuelle Einwohnersteuer beträgt 10% des zu versteuernden Einkommens (4% präfektural plus 6% kommunal zu Standardsätzen; Gebietskörperschaften können abweichende Sätze festlegen) und wird auf das Einkommen des Vorjahres für Personen erhoben, die am 1. Januar in Japan ihren Wohnsitz hatten, zuzüglich Pro-Kopf-Beträgen von JPY 1,000 (≈ $6) präfektural und JPY 3,000 (≈ $19) kommunal.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll