🇿🇦 Umzug nach Südafrika

• Auf: Steuerpflichtiges Einkommen einer Ansässigen bzw. eines Ansässigen (weltweit)
• Grenze: ZAR 245k/Jahr ≈ $15k

Steuerliche Ansässige Südafrikas, ob gewöhnlich ansässig oder den Anwesenheitstest erfüllend, werden für das Steuerjahr 2027 (1. März 2026 bis 28. Februar 2027) auf ihr Welteinkommen mit 18% bis 45% besteuert; Gebietsfremde werden nur auf Einkünfte aus südafrikanischen Quellen besteuert.

Besteuert wird

Steuerpflichtiges Einkommen einer Ansässigen bzw. eines Ansässigen (weltweit); südafrikanische Einkünfte einer Gebietsfremden bzw. eines Gebietsfremden. Tarif des Steuerjahres 2027: bis ZAR 245,100 (≈ $14,800) 18%; bis 383,100 ZAR (≈ $23,200) 44,118 zuzüglich 26% des Betrags über 245,100; bis 530,200 ZAR (≈ $32,000) 79,998 zuzüglich 31% über 383,100; bis 695,800 ZAR (≈ $42,100) 125,599 zuzüglich 36% über 530,200; bis 887,000 ZAR (≈ $53,600) 185,215 zuzüglich 39% über 695,800; bis 1,878,600 ZAR (≈ $114,000) 259,783 zuzüglich 41% über 887,000; über 1,878,600 ZAR (≈ $114,000) 666,339 zuzüglich 45% über 1,878,600. Primärer Rabatt ZAR 17,820 (≈ $1,080) (sekundär ZAR 9,765 (≈ $590) ab 65 Jahren, tertiär ZAR 3,249 (≈ $200) ab 75 Jahren). Der Tarif des Steuerjahres 2026 war gegenüber 2025 unverändert.

Für wen es gilt

• Ansässig: gewöhnlich in Südafrika ansässig oder, falls nicht gewöhnlich ansässig, den Anwesenheitstest erfüllend.
• Anwesenheitstest: mehr als 91 Tage im Steuerjahr, mehr als 91 Tage in jedem der 5 vorangegangenen Steuerjahre und insgesamt mehr als 915 Tage in diesen 5 Jahren; die Person wird vom ersten Tag des sechsten Jahres an ansässig, in dem alle drei Bedingungen erfüllt sind.
• Eine Person, die nach einem Doppelbesteuerungsabkommen als ausschließlich in einem anderen Land ansässig gilt, ist nicht ansässig.
• Eine nach dem Anwesenheitstest ansässige Person, die mindestens 330 ununterbrochene volle Tage außerhalb Südafrikas ist, endet mit dem Abreisetag als ansässig.

Ausschlüsse

• Zinsen, die eine Gebietsfremde bzw. ein Gebietsfremder erzielt, die bzw. der in den 12 Monaten vor der Entstehung nicht mehr als 183 Tage anwesend war, sind von der Einkommensteuer befreit.

Grenzen

• ZAR 245,100 im Jahr (≈ $14,800) · Der 18%-Satz endet; 26% gilt bis ZAR 383,100 (≈ $23,200) (Steuerjahr 2027)
• ZAR 1,878,600 im Jahr (≈ $114,000) · 45% gilt für steuerpflichtiges Einkommen über diesem Betrag (Steuerjahr 2027)
• ZAR 99,000 im Jahr (≈ $5,980) · Steuerfreibetrag unter 65 Jahren, Steuerjahr 2027 (1. März 2026 bis 28. Februar 2027)
• ZAR 17,820 im Jahr (≈ $1,080) · Primärer Rabatt, Steuerjahr 2027

Tage im Land

• Mehr als 91 Tage in Steuerjahr und jedes der 5 vorangegangenen Steuerjahre · Anwesenheitstest: mehr als 91 Tage im laufenden Jahr und in jedem der fünf vorangegangenen Jahre.
• Mehr als 915 Tage in 5 Steuerjahre vor dem laufenden Jahr · Anwesenheitstest: insgesamt mehr als 915 Tage in den fünf vorangegangenen Jahren.
• Mindestens 330 Tage in ununterbrochener Zeitraum außerhalb Südafrikas · Eine nach dem Anwesenheitstest ansässige Person, die mindestens 330 ununterbrochene volle Tage außerhalb des Landes ist, endet mit dem Abreisetag als ansässig.

Steuerliche Ansässigkeit

Das Steuerjahr läuft vom 1. März bis zum 28. Februar. Der Anwesenheitstest gilt nur für eine Person, die nicht gewöhnlich ansässig ist; die gewöhnliche Ansässigkeit hängt davon ab, an welchen Ort eine Person von Abwesenheiten als Zuhause zurückkehrt.

Visa

Die steuerliche Ansässigkeit ist vom Einwanderungsstatus unabhängig; das Visum bestimmt das Steuerregime nicht.

Weitere Steuern

Kapitalgewinne: Die Einbeziehung ergibt für natürliche Personen einen maximalen effektiven Satz von 18% bei einem jährlichen Freibetrag von ZAR 50,000 (≈ $3,020). Die Dividendensteuer beträgt 20%. Zinsen aus südafrikanischen Quellen sind bis ZAR 23,800 (≈ $1,440) pro Jahr befreit (unter 65 Jahren).

Am 10. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

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