🇸🇮 Impostos de Eslovênia

• Sobre: Base tributária anual líquida de toda a renda
• Limite: €9,721/ano ≈ $11k

Residentes pagam imposto de renda de pessoa física sobre a renda mundial a alíquotas progressivas de 16% a 50%; não residentes pagam apenas sobre a renda de fonte eslovena. ^{1 2 3}

Tributado sobre

Base tributária anual líquida de toda a renda; a renda de fonte estrangeira de residentes é tributada na Eslovênia, com alívio de tratados de bitributação.

A quem se aplica

• Uma pessoa é residente se tem residência permanente registrada, morada habitual ou centro de interesses pessoais e econômicos na Eslovênia, ou está presente por mais de 183 dias em um ano fiscal.
• Residentes são tributados sobre a renda auferida na Eslovênia e no exterior.

Exclusões

• Não residentes são tributados apenas sobre a renda com fonte na Eslovênia.
• Uma pessoa que é residente de outro país nos termos de tratado de bitributação é tratada como não residente.

Limites

• EUR 9,721.43 por ano (≈ $10,900) · Base tributária anual líquida até a qual se aplica a alíquota de 16% (2026)
• EUR 28,592.44 por ano (≈ $31,900) · Limite superior da faixa de 26% (2026)
• EUR 57,184.88 por ano (≈ $63,900) · Limite superior da faixa de 33% (2026)
• EUR 82,346.23 por ano (≈ $92,000) · Limite superior da faixa de 39%; a alíquota de 50% se aplica acima dele (2026)

Dias no país

• Mais de 183 dias em ano fiscal · A presença na Eslovênia por mais de 183 dias no total em um ano fiscal torna a pessoa residente fiscal eslovena.

Residência fiscal

A autoridade fiscal decide a residência mediante pedido; a presença de mais de 183 dias em um ano fiscal, por si só, torna a pessoa residente, retroativamente desde o primeiro dia de presença.

Vistos

O status migratório não decide a residência fiscal.

Outros impostos

As contribuições de seguridade social são pagas além disso e dependem do tipo de trabalho.

Verificado com fontes oficiais em 10 de out. de 2026Histórico de alterações

• Sobre: Residentes: renda mundial

Não há regime tributário separado para nômades: o titular de autorização que é residente fiscal esloveno paga imposto de renda de pessoa física sobre a renda mundial a 16% a 50%, e o não residente paga apenas sobre a renda com fonte eslovena, incluindo trabalho fisicamente realizado na Eslovênia para empregador estrangeiro, salvo se um tratado fiscal o isentar. ^{3 1 5}

Tributado sobre

Residentes: renda mundial. Não residentes: renda de fonte eslovena; a renda do trabalho é de fonte eslovena quando o trabalho é feito na Eslovênia, seja quem for que a pague. Nômades autônomos com negócio no exterior também podem criar um estabelecimento permanente na Eslovênia, avaliado nos termos da Lei do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica e de qualquer tratado fiscal.

A quem se aplica

• A residência fiscal segue o Artigo 6 da Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física, não a autorização: residência permanente registrada, morada habitual ou centro de interesses pessoais e econômicos na Eslovênia, ou mais de 183 dias de presença em um ano fiscal.
• A pessoa que é residente em outro país nos termos do critério de desempate de um tratado fiscal é tratada como não residente esloveno.
• Nos termos de um tratado, o não residente que trabalha na Eslovênia para empregador estrangeiro é tributado apenas no país de origem se estiver presente no máximo 183 dias em um período de 12 meses, o empregador não for residente na Eslovênia e a remuneração não for suportada por estabelecimento permanente ali; a isenção é pedida na declaração de imposto com certificado de residência.
• Residentes e não residentes que trabalham na Eslovênia para empregador estrangeiro devem declarar a renda eles mesmos à autoridade fiscal, que fixa o imposto antecipado por decisão.

Exclusões

• A autorização não altera a residência fiscal nem cria isenção tributária.
• A redução de 7% para novos residentes exige emprego com empregador residente na Eslovênia (ou empregador estrangeiro com estabelecimento permanente na Eslovênia) e salário contratual de pelo menos o dobro do salário anual médio.

Dias no país

• Mais de 183 dias em ano fiscal · A presença na Eslovênia por mais de 183 dias no total em um ano fiscal torna a pessoa residente fiscal eslovena (Artigo 6 ZDoh-2).

Residência fiscal

A residência é decidida pela autoridade fiscal mediante pedido; mais de 183 dias de presença em um ano fiscal, por si só, tornam a pessoa residente.

Vistos

A autorização de nômade digital define apenas o direito de permanência; não tem efeito fiscal.

Outros impostos

Seguridade social: o nômade empregado por empregador estrangeiro que está coberto pelo seguro esloveno declara e paga pessoalmente as contribuições de empregado e de empregador (formulário OPSVT, declaração até o dia 15 e pagamento até o dia 20 do mês seguinte); nômades autônomos no seguro esloveno apresentam o formulário OPSVZ. A aplicação do seguro depende das regras eslovenas de seguro e de eventual acordo bilateral de seguridade social.

Verificado com fontes oficiais em 11 de out. de 2026Histórico de alterações