🇸🇮 Impuestos en Eslovenia

• Sobre: Base imponible anual neta de todos los ingresos
• Límite: €9,721/año ≈ $11k

Los residentes pagan el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre su renta mundial con tipos progresivos del 16% al 50%; los no residentes solo pagan por las rentas de fuente eslovena. ^{1 2 3}

Qué grava

Base imponible anual neta de todos los ingresos; las rentas de fuente extranjera de los residentes tributan en Eslovenia, con alivio por los convenios de doble imposición.

A quién se aplica

• Una persona es residente si tiene residencia permanente registrada, morada habitual o centro de intereses personales y económicos en Eslovenia, o está presente más de 183 días en un ejercicio fiscal.
• Los residentes tributan por los ingresos obtenidos en Eslovenia y en el extranjero.

Exclusiones

• Los no residentes tributan solo por los ingresos de fuente eslovena.
• Una persona que es residente de otro país según un convenio de doble imposición se trata como no residente.

Límites

• EUR 9,721.43 al año (≈ $10,900) · Base imponible anual neta hasta la que se aplica el tipo del 16% (2026)
• EUR 28,592.44 al año (≈ $31,900) · Límite superior del tramo del 26% (2026)
• EUR 57,184.88 al año (≈ $63,900) · Límite superior del tramo del 33% (2026)
• EUR 82,346.23 al año (≈ $92,000) · Límite superior del tramo del 39%; por encima se aplica el tipo del 50% (2026)

Días en el país

• Más de 183 días en ejercicio fiscal · La presencia en Eslovenia durante un total de más de 183 días en un ejercicio fiscal convierte a una persona en residente fiscal esloveno.

Residencia fiscal

La administración tributaria decide la residencia previa solicitud; la presencia de más de 183 días en un ejercicio fiscal basta por sí sola para ser residente, con efecto retroactivo desde el primer día de presencia.

Visas

El estatus migratorio no determina la residencia fiscal.

Otros impuestos

Las cotizaciones a la seguridad social se pagan además y dependen del tipo de trabajo.

Comprobado con fuentes oficiales el 10 oct 2026Registro de cambios

• Sobre: Residentes: renta mundial

No existe un régimen fiscal propio para nómadas: el titular del permiso que es residente fiscal esloveno paga el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre su renta mundial al 16% al 50%, y el no residente paga solo por los ingresos de fuente eslovena, incluido el trabajo realizado físicamente en Eslovenia para un empleador extranjero salvo que un convenio fiscal lo exima. ^{3 1 5}

Qué grava

Residentes: renta mundial. No residentes: rentas de fuente eslovena; los ingresos del empleo son de fuente eslovena cuando el trabajo se realiza en Eslovenia, quienquiera que los pague. Los nómadas autónomos con un negocio en el extranjero también pueden crear un establecimiento permanente en Eslovenia, valorado conforme a la Ley del Impuesto sobre Sociedades y a cualquier convenio fiscal.

A quién se aplica

• La residencia fiscal sigue el Artículo 6 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, no el permiso: residencia permanente registrada, morada habitual o centro de intereses personales y económicos en Eslovenia, o más de 183 días de presencia en un ejercicio fiscal.
• Una persona que es residente de otro país según el criterio de desempate de un convenio fiscal se trata como no residente en Eslovenia.
• Conforme a un convenio, un no residente que trabaja en Eslovenia para un empleador extranjero tributa solo en su país de origen si está presente no más de 183 días en un período de 12 meses, el empleador no es residente en Eslovenia y la retribución no corre a cargo de un establecimiento permanente allí; la exención se reclama en la declaración con un certificado de residencia.
• Los residentes y no residentes que trabajan en Eslovenia para un empleador extranjero deben declarar ellos mismos los ingresos a la administración tributaria, que fija el impuesto anticipado mediante resolución.

Exclusiones

• El permiso no cambia la residencia fiscal ni crea ninguna exención fiscal.
• La reducción del 7% para nuevos residentes exige empleo con un empleador residente en Eslovenia (o un empleador extranjero con establecimiento permanente en Eslovenia) y un salario contractual de al menos el doble del salario anual medio.

Días en el país

• Más de 183 días en ejercicio fiscal · La presencia en Eslovenia durante un total de más de 183 días en un ejercicio fiscal convierte a una persona en residente fiscal esloveno (Artículo 6 ZDoh-2).

Residencia fiscal

La residencia la decide la administración tributaria previa solicitud; la presencia de más de 183 días en un ejercicio fiscal basta por sí sola para ser residente.

Visas

El permiso de nómada digital define únicamente el derecho a permanecer; no tiene efecto fiscal.

Otros impuestos

Seguridad social: el nómada empleado por un empleador extranjero que está cubierto por el seguro esloveno presenta y paga personalmente las cotizaciones de empleado y de empleador (formulario OPSVT, declaración antes del día 15 y pago antes del día 20 del mes siguiente); los nómadas autónomos en el seguro esloveno presentan el formulario OPSVZ. Que el seguro se aplique depende de las normas eslovenas de seguro y de cualquier acuerdo bilateral de seguridad social.

Comprobado con fuentes oficiales el 11 oct 2026Registro de cambios