🇸🇮 슬로베니아 세금

• 과세 대상: 모든 소득의 연간 순 과세 표준이며, 거주자의 국외 원천 소득은 슬로베니아에서 과세되고 이중 과세 조약에 따른 공제가 적용됩니다
• 한도: €9,721/년 ≈ $11k

거주자는 전 세계 소득에 대해 16%~50%의 누진 세율로 개인 소득세를 납부하며, 비거주자는 슬로베니아 원천 소득에 대해서만 납부합니다. ^{1 2 3}

과세 대상

모든 소득의 연간 순 과세 표준이며, 거주자의 국외 원천 소득은 슬로베니아에서 과세되고 이중 과세 조약에 따른 공제가 적용됩니다.

적용 대상

• 슬로베니아에 등록된 영구 거주지, 일상 거주지 또는 개인적 및 경제적 이익의 중심이 있거나 과세 연도에 183일을 넘게 체류하면 거주자입니다.
• 거주자는 슬로베니아와 해외에서 벌어들인 소득에 과세됩니다.

제외 사항

• 비거주자는 슬로베니아에 원천이 있는 소득에 대해서만 과세됩니다.
• 이중 과세 조약에 따라 다른 나라의 거주자인 사람은 비거주자로 취급됩니다.

한도

• 연 EUR 9,721.43 (≈ $10,900) · 16% 세율이 적용되는 연간 순 과세 표준의 상한(2026)
• 연 EUR 28,592.44 (≈ $31,900) · 26% 구간의 상한(2026)
• 연 EUR 57,184.88 (≈ $63,900) · 33% 구간의 상한(2026)
• 연 EUR 82,346.23 (≈ $92,000) · 39% 구간의 상한이며, 그 이상에는 50% 세율이 적용됩니다(2026)

국내 체류 일수

• 과세 연도 중 183일 초과 · 과세 연도에 슬로베니아에 합계 183일을 넘게 체류하면 슬로베니아 세법상 거주자가 됩니다.

세법상 거주지

세무 당국이 신청에 따라 거주 여부를 결정하며, 과세 연도에 183일을 넘는 체류만으로 체류 첫날로 소급하여 거주자가 됩니다.

비자

이민 신분은 세법상 거주 여부를 결정하지 않습니다.

기타 세금

사회보장 분담금은 추가로 납부하며 근로의 유형에 따라 달라집니다.

2026년 10월 10일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역

• 과세 대상: 거주자: 전 세계 소득. 비거주자: 슬로베니아 원천 소득이며, 근로 소득은 누가 지급하든 슬로베니아에서 근로가 수행된 경우 슬로베니아 원천입니다. 해외에 사업이 있는 자영업 노마드는 슬로베니아에 고정 사업장을 만들 수도 있으며, 이는 Corporate Income Tax Act와 해당 조세 조약에 따라 판단됩니다

별도의 노마드 세금 제도는 없습니다. 슬로베니아 세법상 거주자인 허가 소지자는 전 세계 소득에 대해 16%~50%의 개인 소득세를 납부하고, 비거주자는 조세 조약이 면제하지 않는 한 외국 고용주를 위해 슬로베니아에서 실제로 수행한 근로를 포함하여 슬로베니아 원천 소득에 대해서만 납부합니다. ^{3 1 5}

과세 대상

거주자: 전 세계 소득. 비거주자: 슬로베니아 원천 소득이며, 근로 소득은 누가 지급하든 슬로베니아에서 근로가 수행된 경우 슬로베니아 원천입니다. 해외에 사업이 있는 자영업 노마드는 슬로베니아에 고정 사업장을 만들 수도 있으며, 이는 Corporate Income Tax Act와 해당 조세 조약에 따라 판단됩니다.

적용 대상

• 세법상 거주 여부는 허가가 아닌 Personal Income Tax Act Article 6에 따릅니다. 슬로베니아에 등록된 영구 거주지, 일상 거주지 또는 개인적 및 경제적 이익의 중심이 있거나 과세 연도에 183일을 넘게 체류한 경우입니다.
• 조세 조약의 거주지 판정 규정에 따라 다른 나라의 거주자인 사람은 슬로베니아 비거주자로 취급됩니다.
• 조약에 따라 외국 고용주를 위해 슬로베니아에서 일하는 비거주자는 12개월 기간 중 183일을 넘지 않게 체류하고, 고용주가 슬로베니아 거주자가 아니며, 보수를 슬로베니아의 고정 사업장이 부담하지 않는 경우 본국에서만 과세되며, 면제는 거주 증명서와 함께 소득세 신고서에서 청구합니다.
• 외국 고용주를 위해 슬로베니아에서 일하는 거주자와 비거주자는 소득을 세무 당국에 직접 신고해야 하며, 세무 당국이 결정으로 선납 세금을 부과합니다.

제외 사항

• 허가는 세법상 거주 여부를 바꾸지 않으며 세금 면제를 만들지 않습니다.
• 7% 신규 거주자 감면에는 슬로베니아 거주 고용주(또는 슬로베니아에 고정 사업장이 있는 외국 고용주)와의 고용과 평균 연봉의 최소 2배의 계약 급여가 필요합니다.

국내 체류 일수

• 과세 연도 중 183일 초과 · 과세 연도에 슬로베니아에 합계 183일을 넘게 체류하면 슬로베니아 세법상 거주자가 됩니다(Article 6 ZDoh-2).

세법상 거주지

거주 여부는 신청에 따라 세무 당국이 결정하며, 과세 연도에 183일을 넘는 체류만으로 거주자가 됩니다.

비자

디지털 노마드 허가는 체류 권리만 정하며 세금에는 영향이 없습니다.

기타 세금

사회보장: 슬로베니아 보험에 가입한 외국 고용주 소속 노마드는 직원 분담금과 고용주 분담금을 본인이 직접 신고하고 납부합니다(양식 OPSVT, 다음 달 15일까지 신고, 20일까지 납부). 슬로베니아 보험에 가입한 자영업 노마드는 양식 OPSVZ를 제출합니다. 보험 적용 여부는 슬로베니아 보험 규정과 양자 사회보장 협정에 따라 달라집니다.

2026년 10월 11일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역