🇳🇴 Umzug nach Norwegen

• Auf: Allgemeines Einkommen (Einkommen nach Abzügen) mit 22%
• Wer: Steuerlich Ansässige werden auf Einkommen und Vermögen in Norwegen und im Ausland besteuert
• Grenze: NOK 226k/Jahr ≈ $24k

In Norwegen steuerlich Ansässige werden auf Welteinkommen und Vermögen besteuert: 22% auf das allgemeine Einkommen plus Stufensteuer von 1.7% bis 17.8% auf das persönliche Einkommen über NOK 226,100, (≈ $23,600) und Arbeitnehmer zahlen 7.6% Beiträge zur Volksversicherung.

Besteuert wird

Allgemeines Einkommen (Einkommen nach Abzügen) mit 22%; Stufensteuer auf das persönliche Einkommen (Bruttogehalt und Ähnliches) in fünf Stufen; Beiträge zur Volksversicherung von 7.6% auf Gehaltseinkommen (5.1% auf Renten, 10.8% auf sonstige Geschäftseinkünfte) für Einkommen über NOK 99,650, (≈ $10,400) und nie mehr als 25% des darüber liegenden Einkommens; Vermögensteuer auf das Reinvermögen über NOK 1,900,000 (≈ $198,000).

Für wen es gilt

• Steuerlich Ansässige werden auf Einkommen und Vermögen in Norwegen und im Ausland besteuert; Nichtansässige nur auf Einkommen und Vermögen mit Norwegenbezug.
• Eine Person, die sich in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum mehr als 183 Tage oder in einem beliebigen 36-Monats-Zeitraum mehr als 270 Tage in Norwegen aufhält, gilt ab dem Einkommensjahr, in dem die Tagesgrenze überschritten wird, als ansässig.

Ausschlüsse

• Für Personen in Troms und Finnmark gelten Sonderregeln.

Grenzen

• NOK 226,100 im Jahr (≈ $23,600) · Keine Stufensteuer unterhalb dieses persönlichen Einkommens.
• NOK 318,301 im Jahr (≈ $33,200) · Stufe 2 (4.0%) beginnt; Stufen: 1.7% ab 226,101, 4.0% ab 318,301, 13.7% ab 725,051, 16.8% ab 980,101, 17.8% ab 1,467,201.
• NOK 99,650 im Jahr (≈ $10,400) · Beiträge zur Volksversicherung fallen nur oberhalb dieses persönlichen Einkommens an.
• NOK 1,900,000 im Jahr (≈ $198,000) · Die Vermögensteuer gilt oberhalb dieses Reinvermögens für einen alleinstehenden Steuerpflichtigen: 0.35% an die Gemeinde plus 0.65% an den Staat bis NOK 21,500,000 (≈ $2,250,000) und 0.75% darüber.

Tage im Land

• Mehr als 183 Tage in beliebiger Zeitraum von 12 Monaten · Eine Anwesenheit in Norwegen von mehr als 183 Tagen in einem oder mehreren Zeiträumen macht eine Person für das Einkommensjahr, in dem die Grenze überschritten wird, ansässig.
• Mehr als 270 Tage in beliebiger 36-Monats-Zeitraum · Eine Anwesenheit in Norwegen von mehr als 270 Tagen in einem beliebigen 36-Monats-Zeitraum macht eine Person ebenfalls ansässig, außer bei Personen mit Wohnsitz auf Svalbard.

Steuerliche Ansässigkeit

Die Ansässigkeit endet nach einem Umzug ins Ausland nur, wenn die Person im Einkommensjahr nicht mehr als 61 Tage in Norwegen verbringt und weder sie noch nahe Familienangehörige in Norwegen eine Wohnung verfügbar halten; eine Person, die vor dem Umzug ins Ausland mindestens zehn Jahre ansässig war, bleibt bis zum Ende des dritten Einkommensjahres nach dem Umzug ansässig, wenn in jedem dieser Jahre dieselben Bedingungen erfüllt sind.

Visa

Unabhängig von der Erlaubnis.

Weitere Steuern

Die Vermögensteuer wird auf das Reinvermögen zum 31. Dezember veranlagt; der Satz der Gemeinde beträgt 0.35% und der Satz des Staates 0.65% bis NOK 21,500,000 (≈ $2,250,000) und 0.75% darüber, jeweils oberhalb von NOK 1,900,000 (≈ $198,000). Personen in Troms und Finnmark zahlen 18.5% allgemeine Einkommensteuer.

Am 12. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

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