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오만 세금

세무 거주 판정: 과세 연도 중 183일 초과. 거주자의 국외 원천 소득: 2028년부터 PIT 5%. 기록상 신규 거주자를 위한 특별 제도가 없습니다.

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세무 거주

일반 규정 및 국외 원천 소득

일반 규정

오만 세금: 법인세 15%, 부가가치세 5%, 개인소득세는 2028년부터

세율 5%

자세히
  • 과세 대상: 개인소득세: 연간 총소득이 OMR 42,000 (≈ $109,000) 초과(거주자: 오만 또는 해외에서 받은 소득, 비거주자: 오만에서 받은 소득만). 법인세: 순과세소득
  • 적용 대상: 개인소득세는 2028년 초부터 연간 총소득이 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 거주자 또는 비거주자 자연인에게 적용됩니다
  • 한도: OMR 42k/년 ≈ $109k

법인소득세는 순과세소득의 15%이며, 비거주자에게 지급하는 서비스, 이자 또는 사용료에서 10%가 공제되고, 부가가치세는 5%입니다. 개인소득세(Royal Decree 56/2025)는 2028년 초부터 시행되며 연간 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 소득에 5%가 적용되고, 연중 183일을 초과하여 체류한 사람은 세법상 거주자입니다. 1 2 3

과세 대상

개인소득세: 연간 총소득이 OMR 42,000 (≈ $109,000) 초과(거주자: 오만 또는 해외에서 받은 소득, 비거주자: 오만에서 받은 소득만). 법인세: 순과세소득.

적용 대상

  • 개인소득세는 2028년 초부터 연간 총소득이 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 거주자 또는 비거주자 자연인에게 적용됩니다.
  • 세법상 거주자: 오만 국민 여부와 관계없이 연중 오만에 연속적으로 또는 간헐적으로 183일을 초과하여 체류하는 사람.

제외 사항

  • 공제 및 면제에는 교육, 의료, 상속, 자카트, 기부, 주 거주지가 포함됩니다.
  • 외국 세금은 오만에서 과세되는 소득과 직접 관련된 경우에만 공제할 수 있습니다.

한도

  • 연 OMR 42,000 (≈ $109,000) · 개인소득세 기준액이며, 2028년부터 이를 초과하는 과세소득에 개인소득세 5%가 부과됩니다.

국내 체류 일수

  • 과세 연도 중 183일 초과 · 연속적이든 간헐적이든 183일을 초과하면 세법상 거주자가 됩니다.

세법상 거주지

개인소득세법에 따르면 거주 납세자의 총소득에는 오만 또는 해외에서 받은 현금 및 현물(국외 원천 소득 포함)이 포함되며, 비거주자는 오만에서 받은 금액에 대해서만 과세됩니다. 2028년까지는 개인소득세가 적용되지 않습니다.

비자

거주 허가 유형이 아니라 체류일수가 세법상 지위를 정합니다.

기타 세금

부가가치세 기본 세율은 대부분의 상품과 서비스에 5%, 비거주자에게 지급하는 금액의 원천징수는 10%, 양허 계약은 55%로 과세됩니다.

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일반 규정

오만: 2028년 1월 1일까지 개인소득세 없음, 그 이후 OMR 42,000 초과 소득에 5%

세율 5%

국외 원천 소득: 2028년부터 PIT 5%
자세히
  • 적용 대상: 2028년 1월 1일부터 적용됩니다(법은 2025년 6월 30일 관보 1602호에 공포되었으며, 시행 규칙은 공포일부터 1년 이내에 세무청장이 발표할 예정입니다)
  • 한도: OMR 42k/년 ≈ $109k

오만은 2026년과 2027년에 개인소득세를 부과하지 않습니다. Royal Decree 56/2025는 2028년 1월 1일부터 연간 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 소득에 5%의 개인소득세를 도입하며, 거주자는 오만 또는 해외 소득에 대해, 비거주자는 오만 소득에 대해서만 과세됩니다. 3 2 4

과세 대상

순소득 = 연간 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 총소득(급여, 연금, 자영업 소득, 주거용 임대료를 포함한 현금 및 현물 수입)에서 면제액, 비용, 손실을 뺀 금액이며, 그 결과 과세소득에 5% 세율이 적용됩니다. 거주 납세자는 오만 또는 해외에서 받은 총소득, 비거주자는 오만에서 받은 총소득만 해당됩니다.

적용 대상

  • 2028년 1월 1일부터 적용됩니다(법은 2025년 6월 30일 관보 1602호에 공포되었으며, 시행 규칙은 공포일부터 1년 이내에 세무청장이 발표할 예정입니다).
  • 연간 총소득이 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 세법상 거주자는 신고서를 제출해야 하며, 고용주는 그 금액을 초과하는 급여에서 원천징수해야 합니다.
  • 상업 등록이 없는 자영업자도 적용 대상이며, 세무청 FAQ는 자영업 총소득의 15% 또는 증빙된 실제 비용의 공제를 허용합니다.

제외 사항

  • 연간 총소득이 OMR 42,000 (≈ $109,000) 이하인 개인은 순소득이 없으며 신고하지 않습니다.
  • 외국 세금은 오만에서 과세되는 소득원과 직접 관련된 경우에만 공제할 수 있습니다(세무청 FAQ).
  • 2028년 1월 1일 이전에는 개인의 급여나 국외 원천 소득에 개인소득세가 적용되지 않으며, 현행 소득세법은 법인과 고정사업장에 과세합니다(과세소득의 15%).

한도

  • 연 OMR 42,000 (≈ $109,000) · 이 금액을 초과하는 연간 총소득은 2028년 1월 1일부터 개인소득세 5%가 적용되는 순소득이며, 이를 초과하면 신고 의무가 발생합니다.

국내 체류 일수

  • 과세 연도, 연속적 또는 간헐적 중 183일 초과 · 오만에 183일을 초과하여 체류하면 오만 국민 여부와 관계없이 세법상 거주자가 됩니다(세무청 FAQ).

세법상 거주지

거주 납세자는 오만 또는 해외에서 받은 총소득(전 세계 소득 기준)에 대해, 비거주자는 오만에서 받은 소득에 대해서만 과세됩니다. 2028년 1월 1일부터 적용되며, 상태: 제정됨, 아직 시행 전.

비자

거주 허가 자체가 세법상 거주를 만들지는 않으며, 183일 체류 기준이 이를 정합니다.

기타 세금

법인소득세는 오만 회사와 고정사업장의 과세소득의 15%입니다(세무청 포털 홈페이지).

에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역

부가가치세, 사회보장 및 기타 세금

자주 묻는 질문

오만에서 세무 거주자가 되는 시점은 언제인가요?

과세 연도 중 183일 초과 (연속적이든 간헐적이든 183일을 초과하면 세법상 거주자가 됩니다). 개인소득세법에 따르면 거주 납세자의 총소득에는 오만 또는 해외에서 받은 현금 및 현물(국외 원천 소득 포함)이 포함되며, 비거주자는 오만에서 받은 금액에 대해서만 과세됩니다.

오만에서 국외 원천 소득에 세금이 부과되나요?

2028년부터 PIT 5%. 오만은 2026년과 2027년에 개인소득세를 부과하지 않습니다. Royal Decree 56/2025는 2028년 1월 1일부터 연간 OMR 42,000 (≈ $109,000)을 초과하는 소득에 5%의 개인소득세를 도입하며, 거주자는 오만 또는 해외 소득에 대해, 비거주자는 오만 소득에 대해서만 과세됩니다.

≈ USD 금액은 대략적인 값입니다. ExchangeRate-API의 2026년 10월 12일 기준 일일 참고 환율이며 사이트 업데이트 시 갱신됩니다.

출처 (4)

공식 출처

  1. Tax Rate · Tax Authority, Oman · 2026-10-11 확인
  2. Royal Decree 56/2025 issuing the Personal Income Tax Law (Official Gazette no. 1602; Arabic PDF published by the Tax Authority) · Oman Tax Authority · 2026-10-10 확인 · 2025-06-30 게시
  3. Personal Income Tax (PIT) FAQs · Oman Tax Authority · 2026-10-11 확인
  4. Tax Authority portal home page (income tax summary) · Oman Tax Authority · 2026-10-10 확인