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Steuern in Oman

Steuerlicher Wohnsitz: Mehr als 183 Tage in Steuerjahr. Auslandseinkünfte von Ansässigen: 5% PIT ab 2028. In unseren Daten gibt es kein Sonderregime für Neuzugezogene.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Steuerlicher Wohnsitz

Standardregeln und Auslandseinkünfte

Allgemeine Regeln

Steuern in Oman: Körperschaftsteuer 15%, Mehrwertsteuer 5%, Einkommensteuer ab 2028

5% Steuer

Details
  • Auf: Einkommensteuer: gesamtes Jahreseinkommen über OMR 42,000 (≈ $109,000) (Ansässige: in Oman oder im Ausland bezogen
  • Wer: Die Einkommensteuer gilt ab Beginn 2028 für natürliche Personen, ansässig oder nicht ansässig, deren Gesamteinkommen OMR 42,000 (≈ $109,000) pro Jahr übersteigt
  • Grenze: OMR 42k/Jahr ≈ $109k

Die Körperschaftsteuer beträgt 15% des steuerpflichtigen Nettoeinkommens; 10% werden von Zahlungen an Nicht-Ansässige für Dienstleistungen, Zinsen oder Lizenzgebühren einbehalten; die Mehrwertsteuer beträgt 5%. Die Einkommensteuer (Königliches Dekret 56/2025) gilt ab Beginn 2028 mit 5% auf Einkommen über OMR 42,000 (≈ $109,000) pro Jahr; wer sich im Jahr mehr als 183 Tage aufhält, ist steuerlich ansässig. 1 2 3

Besteuert wird

Einkommensteuer: gesamtes Jahreseinkommen über OMR 42,000 (≈ $109,000) (Ansässige: in Oman oder im Ausland bezogen; Nicht-Ansässige: nur in Oman bezogen). Körperschaft: steuerpflichtiges Nettoeinkommen.

Für wen es gilt

  • Die Einkommensteuer gilt ab Beginn 2028 für natürliche Personen, ansässig oder nicht ansässig, deren Gesamteinkommen OMR 42,000 (≈ $109,000) pro Jahr übersteigt.
  • Steuerlich ansässig: hält sich im Jahr mehr als 183 Tage in Oman auf, ununterbrochen oder mit Unterbrechungen, ob Omaner oder nicht.

Ausschlüsse

  • Zu den Abzügen und Befreiungen zählen Bildung, Gesundheitsversorgung, Erbschaft, Zakat, Spenden und der Hauptwohnsitz.
  • Ausländische Steuer kann nur abgezogen werden, wenn sie in unmittelbarem Zusammenhang mit in Oman steuerpflichtigem Einkommen steht.

Grenzen

  • OMR 42,000 im Jahr (≈ $109,000) · Schwelle der Einkommensteuer; ab 2028 wird die Einkommensteuer mit 5% auf das darüber liegende steuerpflichtige Einkommen erhoben.

Tage im Land

  • Mehr als 183 Tage in Steuerjahr · Mehr als 183 Tage, ununterbrochen oder mit Unterbrechungen, machen eine Person steuerlich ansässig.

Steuerliche Ansässigkeit

Nach dem Einkommensteuergesetz umfasst das Gesamteinkommen eines ansässigen Steuerpflichtigen in Oman oder im Ausland bezogene Bar- und Sachleistungen (einschließlich ausländischer Einkünfte), während ein Nicht-Ansässiger nur auf in Oman bezogene Beträge besteuert wird. Bis 2028 gilt keine Einkommensteuer.

Visa

Die Art der Aufenthaltsgenehmigung bestimmt den steuerlichen Status nicht; die Anwesenheitstage tun das.

Weitere Steuern

Mehrwertsteuer-Grundsatz 5% auf die meisten Waren und Dienstleistungen; Quellensteuer 10% auf Zahlungen an Nicht-Ansässige; Konzessionsverträge werden mit 55% besteuert.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Allgemeine Regeln

Oman: keine Einkommensteuer bis 1 Januar 2028; danach 5% auf Einkommen über OMR 42,000

5% Steuer

Einkünfte aus ausländischen Quellen: 5% PIT ab 2028
Details
  • Wer: Gilt ab 1 Januar 2028 (Gesetz am 30 Juni 2025 im Amtsblatt 1602 veröffentlicht
  • Grenze: OMR 42k/Jahr ≈ $109k

Oman erhebt in den Jahren 2026 und 2027 keine Einkommensteuer. Das Königliche Dekret 56/2025 führt ab 1 Januar 2028 eine Einkommensteuer von 5% auf Jahreseinkommen über OMR 42,000 (≈ $109,000) ein; Ansässige werden auf in Oman oder im Ausland bezogenes Einkommen besteuert, Nicht-Ansässige nur auf in Oman bezogenes Einkommen. 3 2 4

Besteuert wird

Nettoeinkommen = Gesamteinkommen (Bar- und Sachbezüge, einschließlich Gehalt, Renten, Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Wohnungsmiete), das OMR 42,000 (≈ $109,000) pro Jahr übersteigt, abzüglich Befreiungen, Kosten und Verlusten; der Satz von 5% gilt für das sich ergebende steuerpflichtige Einkommen. Ansässige Steuerpflichtige: in Oman oder im Ausland bezogenes Gesamteinkommen; Nicht-Ansässige: nur in Oman bezogenes Gesamteinkommen.

Für wen es gilt

  • Gilt ab 1 Januar 2028 (Gesetz am 30 Juni 2025 im Amtsblatt 1602 veröffentlicht; die Durchführungsverordnung ist vom Vorsitzenden der Steuerbehörde binnen eines Jahres nach der Veröffentlichung zu erlassen).
  • Steuerlich Ansässige mit einem Gesamtjahreseinkommen über OMR 42,000 m (≈ $109,000,000,000)üssen eine Erklärung abgeben; Arbeitgeber müssen auf Gehälter über diesem Betrag Steuern einbehalten.
  • Selbstständige ohne Handelsregistereintrag sind erfasst; die FAQ der Steuerbehörde erlaubt den Abzug von 15% der Bruttoeinnahmen aus selbstständiger Tätigkeit oder der tatsächlichen belegten Ausgaben.

Ausschlüsse

  • Personen mit einem Gesamtjahreseinkommen von OMR 42,000 (≈ $109,000) oder weniger haben kein Nettoeinkommen und geben keine Erklärung ab.
  • Ausländische Steuer kann nur abgezogen werden, wenn sie in unmittelbarem Zusammenhang mit in Oman steuerpflichtigen Einkunftsquellen steht (FAQ der Steuerbehörde).
  • Vor dem 1 Januar 2028 gilt keine Einkommensteuer auf Gehalt oder ausländische Einkünfte von Einzelpersonen; das bestehende Einkommensteuergesetz besteuert Unternehmen und Betriebsstätten (15% des steuerpflichtigen Einkommens).

Grenzen

  • OMR 42,000 im Jahr (≈ $109,000) · Ein Gesamtjahreseinkommen über diesem Betrag ist Nettoeinkommen, das ab 1 Januar 2028 der Einkommensteuer von 5% unterliegt; darüber entsteht die Erklärungspflicht.

Tage im Land

  • Mehr als 183 Tage in Steuerjahr, ununterbrochen oder mit Unterbrechungen · Ein Aufenthalt von mehr als 183 Tagen in Oman macht eine Person steuerlich ansässig, ob Omaner oder nicht (FAQ der Steuerbehörde).

Steuerliche Ansässigkeit

Ansässige Steuerpflichtige werden auf das in Oman oder im Ausland bezogene Gesamteinkommen besteuert (Welteinkommensprinzip); Nicht-Ansässige nur auf in Oman bezogenes Einkommen. Gilt ab 1 Januar 2028; Status: verabschiedet, noch nicht in Kraft.

Visa

Aufenthaltsgenehmigungen begründen für sich genommen keine steuerliche Ansässigkeit; der 183-Tage-Anwesenheitstest tut das.

Weitere Steuern

Die Körperschaftsteuer beträgt 15% des steuerpflichtigen Einkommens omanischer Unternehmen und Betriebsstätten (Startseite des Portals der Steuerbehörde).

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Mehrwertsteuer, Sozialversicherung und andere Steuern

Häufige Fragen

Wann wird man in Oman steuerlich ansässig?

Mehr als 183 Tage in Steuerjahr (Mehr als 183 Tage, ununterbrochen oder mit Unterbrechungen, machen eine Person steuerlich ansässig). Nach dem Einkommensteuergesetz umfasst das Gesamteinkommen eines ansässigen Steuerpflichtigen in Oman oder im Ausland bezogene Bar- und Sachleistungen (einschließlich ausländischer Einkünfte), während ein Nicht-Ansässiger nur auf in Oman bezogene Beträge besteuert wird.

Werden Auslandseinkünfte in Oman besteuert?

5% PIT ab 2028. Oman erhebt in den Jahren 2026 und 2027 keine Einkommensteuer. Das Königliche Dekret 56/2025 führt ab 1 Januar 2028 eine Einkommensteuer von 5% auf Jahreseinkommen über OMR 42,000 (≈ $109,000) ein; Ansässige werden auf in Oman oder im Ausland bezogenes Einkommen besteuert, Nicht-Ansässige nur auf in Oman bezogenes Einkommen.

Die ≈-USD-Beträge sind Näherungswerte: tägliche Referenzkurse von ExchangeRate-API vom 12. Okt. 2026, aktualisiert bei jeder Aktualisierung der Website.

Quellen (4)

Amtliche Quellen

  1. Tax Rate · Tax Authority, Oman · geprüft am 2026-10-11
  2. Royal Decree 56/2025 issuing the Personal Income Tax Law (Official Gazette no. 1602; Arabic PDF published by the Tax Authority) · Oman Tax Authority · geprüft am 2026-10-10 · veröffentlicht am 2025-06-30
  3. Personal Income Tax (PIT) FAQs · Oman Tax Authority · geprüft am 2026-10-11
  4. Tax Authority portal home page (income tax summary) · Oman Tax Authority · geprüft am 2026-10-10