🇲🇳 몽골 세금

• 과세 대상: 영주 거주자의 전 세계 소득, 비거주자의 몽골 원천 소득(단일 20%). 근로 소득은 사회보험 및 건강보험 공제 후 10% / 15% / 20%로 과세됩니다
• 적용 대상: 영주 거주자: 12개월 연속 중 몽골에서 183일 이상, 또는 과세소득의 50% 이상이 몽골 원천이거나, 계약과 허가로 확인된 183일 이상의 근무입니다
• 한도: MNT 120M/년 ≈ $33k

영주 거주 납세자(12개월 연속 183일 이상, 또는 몽골 원천 소득의 50% 이상)는 몽골 내외의 소득에 과세됩니다. 2023년 1월 1일부터 근로 소득은 MNT 120백만 (≈ $33,300)까지 10%, 120백만에서 180백만까지 15%, 그 이상은 20%입니다. 2026년 6월 26일자 법은 2027년 1월 1일부터 이 세율표를 변경합니다. ^{1 2 3 4 5}

과세 대상

영주 거주자의 전 세계 소득, 비거주자의 몽골 원천 소득(단일 20%). 근로 소득은 사회보험 및 건강보험 공제 후 10% / 15% / 20%로 과세됩니다.

적용 대상

• 영주 거주자: 12개월 연속 중 몽골에서 183일 이상, 또는 과세소득의 50% 이상이 몽골 원천이거나, 계약과 허가로 확인된 183일 이상의 근무입니다.
• 2027년 1월 1일부터(2026년 6월 26일자 법): 연간 MNT 9,504,000 (≈ $2,640)까지의 소득은 0%, 그다음 MNT 120백만 (≈ $33,300)까지 10%, MNT 180백만 (≈ $49,900)까지 15%, 그 이상은 20%입니다. 2028년 1월 1일부터는 MNT 9,504,000 (≈ $2,640)에서 MNT 24,000,000 (≈ $6,660) 사이에 1% 구간이 적용됩니다.

제외 사항

• 외교 공관, 영사관 및 국제연합 체계에 임명된 외국인과 그 가족은 영주 거주자가 아닙니다.

한도

• 연 MNT 120,000,000 (≈ $33,300) · MNT 120,000,000 (≈ $33,300)까지의 근로 소득은 10%로 과세됩니다.
• 연 MNT 180,000,000 (≈ $49,900) · MNT 120 (≈ $0)-180백만: MNT 12백만 (≈ $3,330)에 120백만을 초과하는 부분의 15%를 더합니다. 180백만을 초과하면 MNT 21백만 (≈ $5,830)에 초과 부분의 20%를 더합니다.

국내 체류 일수

• 연속 12개월 중 183일 이상 · 영주 거주 납세자이며, 또는 몽골 원천 과세소득의 50% 이상입니다.

세법상 거주지

영주 거주자의 해외 원천 소득은 다음 해 2월 15일까지 신고하고 납부합니다.

비자

거주 신분은 체류 일수와 소득 출처에 따르며, 비자 종류와는 무관합니다.

기타 세금

법인소득세는 MNT 6십억 (≈ $1,660,000)까지의 이익에 10%, 초과분에 25%입니다. VAT는 MNT 50백만 (≈ $13,900)부터 등록하여 10%입니다. 외국 지급에 대한 원천징수세는 20%입니다. 직원 사회보험료는 근로자 9.5%, 고용주 10.5%에서 12.5%입니다.

2026년 10월 12일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역

• 과세 대상: 법인 이익, 과세 공급에 대한 VAT입니다
• 적용 대상: MNT 300백만 (≈ $83,200) 미만 매출의 소규모 사업자는 1% 우대 세율을 사용할 수 있습니다
• 한도: MNT 6B/년 ≈ $1.7M

법인소득세는 MNT 6십억 (≈ $1,660,000)까지의 이익에 10%, 초과분에 25%이며, MNT 300백만 (≈ $83,200) 미만 매출의 소규모 사업자에게는 1%가 적용됩니다. VAT는 MNT 50백만 (≈ $13,900) 매출부터 등록하여 10%입니다. ⁵

과세 대상

법인 이익, 과세 공급에 대한 VAT입니다.

적용 대상

• MNT 300백만 (≈ $83,200) 미만 매출의 소규모 사업자는 1% 우대 세율을 사용할 수 있습니다.

한도

• 연 MNT 6,000,000,000 (≈ $1,660,000) · 이 이익까지 법인소득세 10%, 초과분 25%입니다.
• 연 MNT 300,000,000 (≈ $83,200) · 1% 소규모 사업자 세율의 매출 한도입니다.
• 연 MNT 50,000,000 (≈ $13,900) · VAT 의무 등록 기준입니다.

비자

모든 비자 종류에 대해 세금 처리는 동일합니다.

기타 세금

외국 지급에 대한 원천징수세 20%(조약으로 감면 가능). 안정화 증명서는 법인소득세(CIT), VAT, 관세 및 로열티 세율을 5년에서 15년 동안 고정합니다.

2026년 10월 10일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역