🇲🇳 Impuestos en Mongolia

• Sobre: Renta mundial de los residentes permanentes
• Quién: Residente permanente: 183 días o más en Mongolia en 12 meses continuos, o 50% o más de la renta imponible procedente de Mongolia, o un trabajo de 183 días o más acreditado por contrato y permiso
• Límite: MNT 120M/año ≈ $33k

Un contribuyente residente permanente (183 días o más en 12 meses consecutivos, o 50% o más de la renta procedente de Mongolia) tributa por la renta obtenida en Mongolia y en el extranjero; desde el 1 de enero de 2023 las rentas del trabajo tributan al 10% hasta MNT 120 millones (≈ $33,300), al 15% de 120 a 180 millones y al 20% por encima. Una ley de 26 de junio de 2026 modifica la escala desde el 1 de enero de 2027. ^{1 2 3 4 5}

Qué grava

Renta mundial de los residentes permanentes; renta de fuente mongola de los no residentes (20% fijo). Rentas del trabajo tras las deducciones de seguridad social y seguro de salud, al 10% / 15% / 20%.

A quién se aplica

• Residente permanente: 183 días o más en Mongolia en 12 meses continuos, o 50% o más de la renta imponible procedente de Mongolia, o un trabajo de 183 días o más acreditado por contrato y permiso.
• Desde el 1 de enero de 2027 (ley de 26 de junio de 2026): la renta anual de hasta MNT 9,504,000 (≈ $2,640) tributa al 0%, después el 10% hasta MNT 120 millones (≈ $33,300), el 15% hasta MNT 180 millones (≈ $49,900) y el 20% por encima. Desde el 1 de enero de 2028 se aplica un tramo del 1% entre MNT 9,504,000 (≈ $2,640) y MNT 24,000,000 (≈ $6,660).

Exclusiones

• Los extranjeros destinados a misiones diplomáticas, consulados y el sistema de las Naciones Unidas, y sus familiares, no son residentes permanentes.

Límites

• MNT 120,000,000 al año (≈ $33,300) · Rentas del trabajo de hasta MNT 120,000,000 (≈ $33,300) gravadas al 10%
• MNT 180,000,000 al año (≈ $49,900) · MNT 120 (≈ $0)-180 millones: MNT 12 millones (≈ $3,330) más el 15% del exceso sobre 120 millones; por encima de 180 millones: MNT 21 millones (≈ $5,830) más el 20% del exceso

Días en el país

• Al menos 183 días en 12 meses consecutivos · Contribuyente residente permanente; alternativamente, 50% o más de la renta imponible procedente de Mongolia

Residencia fiscal

La renta de fuente extranjera de un residente permanente se declara e ingresa antes del 15 de febrero del año siguiente.

Visas

La condición de residente depende de los días de estancia y de la fuente de la renta, no del tipo de visado.

Otros impuestos

Impuesto sobre sociedades del 10% sobre el beneficio de hasta MNT 6 mil millones (≈ $1,660,000) y del 25% por encima; IVA del 10% con inscripción desde MNT 50 millones (≈ $13,900); retención del 20% sobre los pagos al extranjero; cotización de seguridad social del empleado del 9.5%, del empleador del 10.5% al 12.5%.

Comprobado con fuentes oficiales el 12 oct 2026Registro de cambios

• Sobre: Beneficio de sociedades
• Quién: Las pequeñas empresas con una facturación inferior a MNT 300 millones (≈ $83,200) pueden acogerse al tipo preferente del 1%
• Límite: MNT 6B/año ≈ $1.7M

El impuesto sobre sociedades es del 10% sobre el beneficio de hasta MNT 6 mil millones (≈ $1,660,000) y del 25% sobre el exceso, con un 1% para las pequeñas empresas con una facturación inferior a MNT 300 millones (≈ $83,200); el IVA es del 10% con inscripción desde una facturación de MNT 50 millones (≈ $13,900). ⁵

Qué grava

Beneficio de sociedades; IVA sobre las entregas sujetas.

A quién se aplica

• Las pequeñas empresas con una facturación inferior a MNT 300 millones (≈ $83,200) pueden acogerse al tipo preferente del 1%.

Límites

• MNT 6,000,000,000 al año (≈ $1,660,000) · Impuesto sobre sociedades del 10% hasta este beneficio, y del 25% por encima
• MNT 300,000,000 al año (≈ $83,200) · Límite de facturación para el tipo del 1% de las pequeñas empresas
• MNT 50,000,000 al año (≈ $13,900) · Umbral de inscripción obligatoria en el IVA

Visas

El tratamiento fiscal es el mismo para todos los tipos de visado.

Otros impuestos

Retención del 20% sobre los pagos al extranjero (reducible por convenio); los certificados de estabilidad fijan los tipos del CIT (impuesto sobre sociedades), del IVA, de aduanas y de cánones durante 5 a 15 años.

Comprobado con fuentes oficiales el 10 oct 2026Registro de cambios