🇲🇳 モンゴルの税金

• 課税対象：永住者の全世界所得
• 対象者：永住者：モンゴルに連続する12か月のうち183日以上滞在すること、またはモンゴル源泉の課税所得の50%以上を得ていること、あるいは契約と許可により確認された183日以上の就労
• 上限：MNT 120M/年 ≈ $33k

永住者である納税者（12か月連続で183日以上、またはモンゴル源泉の所得の50%以上）は、モンゴル国内外の所得に課税されます。2023年1月1日以降、雇用所得は、MNT 120 million (≈ $33,300) までは 10%、120 から 180 million までは 15%、それを超える部分は 20% で課税されます。2026年6月26日の法律により、2027年1月1日から税率表が変わります。 ^{1 2 3 4 5}

課税対象

永住者の全世界所得。非居住者のモンゴル源泉所得（一律 20%）。雇用所得は、社会保険および医療保険の控除の後、10%／15%／20% で課税されます。

適用対象

• 永住者：モンゴルに連続する12か月のうち183日以上滞在すること、またはモンゴル源泉の課税所得の50%以上を得ていること、あるいは契約と許可により確認された183日以上の就労。
• 2027年1月1日から（2026年6月26日の法律）：年間 MNT 9,504,000 (≈ $2,640) までの所得は 0%、その後 MNT 120 million (≈ $33,300) までは 10%、MNT 180 million (≈ $49,900) までは 15%、それを超える部分は 20%。2028年1月1日から、MNT 9,504,000 (≈ $2,640) から MNT 24,000,000 (≈ $6,660) の間に 1% の帯が適用されます。

適用除外

• 外交使節団、領事館および国際連合の制度に任命された外国人、ならびにその家族は、永住者ではありません。

上限

• 年額MNT 120,000,000 (≈ $33,300) · MNT 120,000,000 (≈ $33,300) までの雇用所得には 10%
• 年額MNT 180,000,000 (≈ $49,900) · MNT 120 (≈ $0)〜180 million：MNT 12 million (≈ $3,330) に、120 million を超える部分の 15% を加えたもの；180 million を超える場合：MNT 21 million (≈ $5,830) に、超える部分の 20% を加えたもの。

国内での日数

• 連続12か月で183日以上 · 永住者の納税者；代わりに、モンゴル源泉の課税所得の50%以上

税務上の居住

永住者の外国源泉所得は、翌年の2月15日までに申告し、納付します。

ビザ

居住の地位は、滞在日数と所得源によって決まり、ビザの種類によるものではありません。

その他の税

法人所得税は、MNT 6 billion (≈ $1,660,000) までの利益に 10%、それを超える部分に 25%；VAT は、MNT 50 million (≈ $13,900) からの登録で 10%；外国への支払いに対する源泉徴収税 20%；従業員の社会保険 9.5%、雇用主 10.5%〜12.5%。

2026年10月12日に公的情報源で確認変更履歴

• 課税対象：法人の利益
• 対象者：年商 MNT 300 million (≈ $83,200) 未満の小規模事業者は、1% の優遇税率を利用できます
• 上限：MNT 6B/年 ≈ $1.7M

法人所得税は、MNT 6 billion (≈ $1,660,000) までの利益に 10%、超える部分に 25% で、年商 MNT 300 million (≈ $83,200) 未満の小規模事業者には 1%。付加価値税（VAT）は、年商 MNT 50 million (≈ $13,900) からの登録で 10%。 ⁵

課税対象

法人の利益；課税対象の供給に対する付加価値税（VAT）。

適用対象

• 年商 MNT 300 million (≈ $83,200) 未満の小規模事業者は、1% の優遇税率を利用できます。

上限

• 年額MNT 6,000,000,000 (≈ $1,660,000) · この利益までの法人所得税 10%、それを超える部分は 25%
• 年額MNT 300,000,000 (≈ $83,200) · 1% の小規模事業者税率の年商の上限
• 年額MNT 50,000,000 (≈ $13,900) · 付加価値税（VAT）の義務的な登録の基準額

ビザ

税の取扱いは、すべてのビザの種類で同じです。

その他の税

外国への支払いに対する源泉徴収税 20%（租税条約により軽減可能）；安定化証明書は、法人所得税（CIT）、付加価値税（VAT）、関税およびロイヤルティの税率を5年から15年の間、固定します。

2026年10月10日に公的情報源で確認変更履歴