인도 세금
세무 거주 판정: 과세연도(4월 1일부터 3월 31일까지) 중 182일 이상. 신규 거주자를 위한 특별 제도: 통상 거주자가 아닌 신분: 해외 원천 소득은 대체로 과세 대상에서 벗어납니다..
에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역
세무 거주
- 과세연도(4월 1일부터 3월 31일까지) 중 182일 이상 · 인도 거주자
- 과세연도, 그리고 이전 4개 과세연도 중 합계 365일 이상 중 60일 이상 · 대안적 거주 기준
- 과세연도, 그리고 이전 4개 과세연도 중 합계 365일 이상 중 120일 이상 · 인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 넘는 시민 또는 인도계 사람의 대안적 기준입니다.
- 이전 7개 과세연도 중 729일 초과 · 729일을 초과하여 체류하고(그 이전 10년 중 2년 거주와 함께) 있으면 개인은 통상 거주자가 됩니다. 729일 이하이면 RNOR 신분이 됩니다.
- 거주 신분은 연도별로 정해지며, FY 2025-26 및 그 이전의 일수는 여전히 되돌아보는 기준에 포함됩니다.
- 거주자의 전 세계 소득과 비거주자의 인도 원천 소득에 적용됩니다.
신규 거주자를 위한 특별 제도
특별 과세 제도
통상 거주자가 아닌(RNOR) 신분: 해외 원천 소득은 대체로 과세 대상에서 벗어납니다.
세금 감면
자세히
- 과세 대상: 인도에서 받거나 발생하는 소득, 그리고 인도에서 통제되는 사업 또는 인도에 설립된 직업에서 나오는 해외 원천 소득입니다
- 한도: ₹1.5M/년 ≈ $16k
인도의 통상 거주자가 아닌 거주 개인은 인도에서 받거나 발생하는 소득에 대해 과세되며, 해외 원천 소득은 인도에서 통제되는 사업 또는 인도에 설립된 직업에서 나오는 경우에만 과세됩니다. 1 2 3
과세 대상
인도에서 받거나 발생하는 소득, 그리고 인도에서 통제되는 사업 또는 인도에 설립된 직업에서 나오는 해외 원천 소득입니다.
적용 대상
- 과세연도에 인도 거주자이지만 그 이전 10년 중 9년은 비거주자였거나, 그 이전 7년 동안 인도에 729일 이하로 체류한 사람입니다.
- 인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 초과하고 인도를 120일에서 181일 방문한 인도 시민 또는 인도계 사람은 통상 거주자가 아닌 것으로 취급됩니다.
- 인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 초과하여 다른 나라에서는 세금 의무가 없는 인도 시민은 통상 거주자가 아닌 것으로 취급됩니다.
- 2026년 4월 1일 이후 시작되는 과세연도부터는 Income-tax Act 2025의 제6(13)조와 제5조가 적용되며, 기준은 1961년 법과 같습니다.
제외 사항
- 통상 거주 개인(그 이전 7년 동안 729일 초과 체류이고 그 이전 10년 중 최소 2년 거주)은 전 세계 소득에 과세됩니다.
한도
- 연 INR 1,500,000 (≈ $15,600) · 해외 원천이 아닌 인도 원천 소득이 이 금액을 넘으면 세금이 다른 곳에서 부과되지 않는 시민은 RNOR로서 거주자로 간주됩니다.
국내 체류 일수
- 이전 7개 과세연도 중 729일 초과 · 729일을 초과하여 체류하고(그 이전 10년 중 2년 거주와 함께) 있으면 개인은 통상 거주자가 됩니다. 729일 이하이면 RNOR 신분이 됩니다.
세법상 거주지
RNOR 신분은 연간이며, 기준은 1961년 법이 규율하는 연도를 되돌아봅니다.
비자
비자 유형은 무관하며, 신분은 체류 일수와 과거 거주에 따릅니다.
기타 세금
상품 및 용역세, 부가세 및 교육세는 별도로 적용됩니다.
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일반 규정 및 국외 원천 소득
일반 규정
인도: 거주 기준과 거주자의 전 세계 과세
전 세계 소득
자세히
- 한도: ₹1.5M/년 ≈ $16k
개인은 과세연도에 182일 이상, 또는 그 해 60일 이상이면서 이전 4년 동안 합계 365일 이상 인도에 있으면 거주자이며, 거주자는 통상 거주자가 아닌 경우를 제외하고 전 세계 소득에 과세되고, 비거주자는 인도 원천 소득에 과세됩니다. 1 2 3
과세 대상
통상 거주 개인의 전 세계 소득이며, 비거주자의 인도 원천 소득입니다.
적용 대상
- 2026년 4월 1일 이후 시작되는 과세연도는 Income-tax Act 2025의 제6조가 적용되며, 이전 연도는 Income-tax Act 1961에 따릅니다.
- 해외 고용을 위해 떠나는 시민과 방문하는 시민 또는 인도계 사람은 182일 이상일 때만 거주자이며, 인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 넘는 사람에 대해서는 60일 기준이 120일로 바뀝니다.
제외 사항
- 해외 원천이 아닌 인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 넘고 다른 나라에서 세금 의무가 없는 시민은 일수와 관계없이 거주자로 간주됩니다(RNOR로 취급).
한도
- 연 INR 1,500,000 (≈ $15,600) · 120일 기준과 간주 거주가 시민에게 적용되는 인도 소득(해외 원천 제외)의 기준입니다.
국내 체류 일수
- 과세연도(4월 1일부터 3월 31일까지) 중 182일 이상 · 인도 거주자
- 과세연도, 그리고 이전 4개 과세연도 중 합계 365일 이상 중 60일 이상 · 대안적 거주 기준
- 과세연도, 그리고 이전 4개 과세연도 중 합계 365일 이상 중 120일 이상 · 인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 넘는 시민 또는 인도계 사람의 대안적 기준입니다.
세법상 거주지
거주 신분은 연도별로 정해지며, FY 2025-26 및 그 이전의 일수는 여전히 되돌아보는 기준에 포함됩니다.
비자
세법상 거주는 비자나 OCI 신분과 무관합니다.
기타 세금
부가세, 교육세 및 상품 및 용역세는 별도로 적용됩니다.
에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역
일반 규정
인도 개인소득세율, 새 제도(Income-tax Act 2025 제202조, Finance Act 2026으로 개정)
자세히
- 한도: ₹400k/년 ≈ $4,170
개인은 옵트아웃하지 않는 한 새 제도에 따라 INR 4 lakh (≈ $4,170)까지 0%, 이후 INR 4 lakh (≈ $4,170) 단위로 5%에서 30%까지, INR 24 lakh (≈ $25,000)를 초과하면 30%를 납부합니다. 3
과세 대상
2026년 4월 1일 이후 시작되는 과세연도의 개인 과세연도 총소득입니다.
적용 대상
- 개인, HUFs, 개인 단체 및 개인 집합체에 적용되는 기본 제도이며, 적용을 배제하는 선택권이 있습니다.
제외 사항
- 부가세, 교육세 및 구 제도의 면제는 이 표에 포함되지 않습니다.
한도
- 연 INR 400,000 (≈ $4,170) · INR 400,000 (≈ $4,170)까지 면세
- 연 INR 800,000 (≈ $8,340) · INR 400,001 (≈ $4,170)에서 800,000까지 5%
- 연 INR 1,200,000 (≈ $12,500) · INR 800,001 (≈ $8,340)에서 1,200,000까지 10%
- 연 INR 1,600,000 (≈ $16,700) · INR 1,200,001 (≈ $12,500)에서 1,600,000까지 15%
- 연 INR 2,000,000 (≈ $20,900) · INR 1,600,001 (≈ $16,700)에서 2,000,000까지 20%
- 연 INR 2,400,000 (≈ $25,000) · INR 2,000,001 (≈ $20,900)에서 2,400,000까지 25%, INR 2,400,000 (≈ $25,000)을 초과하면 30%
세법상 거주지
거주자의 전 세계 소득과 비거주자의 인도 원천 소득에 적용됩니다.
비자
세율은 모든 비자 유형에 동일합니다.
기타 세금
부가세, 교육세 및 GST는 별도로 적용됩니다.
에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역
부가가치세, 사회보장 및 기타 세금
- 상품 및 용역세, 부가세 및 교육세는 별도로 적용됩니다.
- 부가세, 교육세 및 상품 및 용역세는 별도로 적용됩니다.
- 부가세, 교육세 및 GST는 별도로 적용됩니다.
자주 묻는 질문
인도에서 세무 거주자가 되는 시점은 언제인가요?
과세연도(4월 1일부터 3월 31일까지) 중 182일 이상 (인도 거주자); 과세연도, 그리고 이전 4개 과세연도 중 합계 365일 이상 중 60일 이상 (대안적 거주 기준); 과세연도, 그리고 이전 4개 과세연도 중 합계 365일 이상 중 120일 이상 (인도 소득이 INR 15 lakh (≈ $15,600)를 넘는 시민 또는 인도계 사람의 대안적 기준입니다); 이전 7개 과세연도 중 729일 초과 (729일을 초과하여 체류하고(그 이전 10년 중 2년 거주와 함께) 있으면 개인은 통상 거주자가 됩니다). 거주 신분은 연도별로 정해지며, FY 2025-26 및 그 이전의 일수는 여전히 되돌아보는 기준에 포함됩니다.
통상 거주자가 아닌 신분: 해외 원천 소득은 대체로 과세 대상에서 벗어납니다.의 대상은 누구인가요?
과세연도에 인도 거주자이지만 그 이전 10년 중 9년은 비거주자였거나, 그 이전 7년 동안 인도에 729일 이하로 체류한 사람입니다. 비자 유형은 무관하며, 신분은 체류 일수와 과거 거주에 따릅니다.
≈ USD 금액은 대략적인 값입니다. ExchangeRate-API의 2026년 10월 12일 기준 일일 참고 환율이며 사이트 업데이트 시 갱신됩니다.
출처 (3)
공식 출처
- Non Resident FAQs under the Income Tax Act 2025 · Income Tax Department, Government of India (incometax.gov.in) · 2026-10-10 확인
- Income-tax Act 1961, section 5 (scope of total income), as shown on the Income Tax Department site · Income Tax Department, Government of India (incometaxindia.gov.in) · 2026-10-12 확인
- Income-tax Act, 2025 [30 of 2025] as amended by Finance Act, 2026 (sections 5, 6, 202) · Income Tax Department · 2026-10-10 확인 · 2026 게시