Settle AnywhereWohin könnte ich?
DE

Steuern in Indien

Steuerlicher Wohnsitz: Mindestens 182 Tage in Steuerjahr (1. April bis 31. März). Sonderregime für Neuzugezogene: Nicht gewöhnlich ansässig Status: Einkünfte aus ausländischen Quellen weitgehend außerhalb der Steuer.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Steuerlicher Wohnsitz

Sonderregime für Neuzugezogene

Sonderregelung

Nicht gewöhnlich ansässig (RNOR) Status: Einkünfte aus ausländischen Quellen weitgehend außerhalb der Steuer

Steuererleichterung

Einkünfte aus ausländischen Quellen: RNOR-Entlastung
Details
  • Auf: Einkünfte, die in Indien bezogen werden oder entstehen, sowie Einkünfte aus ausländischen Quellen aus einem in Indien kontrollierten Geschäft oder einem in Indien gegründeten Beruf
  • Grenze: ₹1.5M/Jahr ≈ $16k

Eine ansässige natürliche Person, die in Indien „not ordinarily resident“ ist, wird auf Einkünfte besteuert, die in Indien bezogen werden oder entstehen, und auf Einkünfte aus ausländischen Quellen nur, wenn sie aus einem in Indien kontrollierten Geschäft oder einem in Indien gegründeten Beruf stammen. 1 2 3

Besteuert wird

Einkünfte, die in Indien bezogen werden oder entstehen, sowie Einkünfte aus ausländischen Quellen aus einem in Indien kontrollierten Geschäft oder einem in Indien gegründeten Beruf.

Für wen es gilt

  • Im Steuerjahr in Indien ansässig, aber in neun der zehn vorangegangenen Jahre nicht ansässig, oder in den sieben vorangegangenen Jahren höchstens 729 Tage in Indien anwesend.
  • Indische Staatsangehörige oder Personen indischer Herkunft, die Indien für 120 bis 181 Tage besuchen und Einkünfte aus indischen Quellen von über INR 15 (≈ $0) Lakh haben, gelten als nicht gewöhnlich ansässig.
  • Indische Staatsangehörige, die als ansässig gelten, weil ihre indischen Einkünfte INR 15 (≈ $0) Lakh übersteigen und sie in keinem anderen Land steuerpflichtig sind, gelten als nicht gewöhnlich ansässig.
  • Für Steuerjahre, die am oder nach dem 1. April 2026 beginnen, gilt die Regel nach Abschnitt 6(13) und Abschnitt 5 des Income-tax Act 2025; die Kriterien entsprechen dem Gesetz von 1961.

Ausschlüsse

  • Gewöhnlich ansässige Personen (mehr als 729 Tage in den vorangegangenen sieben Jahren und ansässig in mindestens zwei der vorangegangenen zehn Jahre) werden auf ihr Welteinkommen besteuert.

Grenzen

  • INR 1,500,000 im Jahr (≈ $15,600) · Einkünfte aus indischen Quellen (nicht aus ausländischen Quellen), oberhalb derer ein Staatsangehöriger, der nirgendwo sonst besteuert wird, als RNOR ansässig gilt

Tage im Land

  • Mehr als 729 Tage in vorangegangene sieben Steuerjahre · Anwesenheit von mehr als 729 Tagen (zusammen mit Ansässigkeit in zwei der zehn vorangegangenen Jahre) macht eine Person gewöhnlich ansässig; 729 Tage oder weniger ergeben den RNOR-Status.

Steuerliche Ansässigkeit

Der RNOR-Status wird jährlich bestimmt; die Prüfungen blicken auf Jahre zurück, die dem Gesetz von 1961 unterliegen.

Visa

Der Visumstyp ist unerheblich; der Status hängt von Aufenthaltstagen und früherer Ansässigkeit ab.

Weitere Steuern

Goods and Services Tax, Zuschlag und Cess gelten gesondert.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Standardregeln und Auslandseinkünfte

Allgemeine Regeln

Indien: Ansässigkeitstests und Besteuerung des Welteinkommens von Ansässigen

Welteinkommen

Details
  • Grenze: ₹1.5M/Jahr ≈ $16k

Eine natürliche Person ist in Indien ansässig bei 182 Tagen oder mehr im Steuerjahr oder bei 60 Tagen oder mehr im Jahr plus 365 Tagen oder mehr in den vorangegangenen vier Jahren. Ansässige werden auf ihr Welteinkommen besteuert, sofern sie nicht als nicht gewöhnlich ansässig gelten; Nicht-Ansässige auf Einkünfte aus indischen Quellen. 1 2 3

Besteuert wird

Welteinkommen gewöhnlich ansässiger natürlicher Personen; Einkünfte aus indischen Quellen für Nicht-Ansässige.

Für wen es gilt

  • Steuerjahre, die am oder nach dem 1. April 2026 beginnen, fallen unter Abschnitt 6 des Income-tax Act 2025; frühere Jahre bleiben unter dem Income-tax Act 1961.
  • Staatsangehörige, die zur Arbeit ins Ausland gehen, sowie besuchende Staatsangehörige oder Personen indischer Herkunft sind nur bei 182 Tagen oder mehr ansässig; die 60-Tage-Regel wird für Personen mit indischen Einkünften von über INR 15 (≈ $0) Lakh auf 120 Tage verkürzt.

Ausschlüsse

  • Staatsangehörige mit indischen Einkünften von über INR 15 (≈ $0) Lakh, die in keinem anderen Land steuerpflichtig sind, gelten unabhängig von den Tagen als ansässig (als RNOR behandelt).

Grenzen

  • INR 1,500,000 im Jahr (≈ $15,600) · Indische Einkünfte (außer aus ausländischen Quellen), oberhalb derer der 120-Tage-Test und die fiktive Ansässigkeit für Staatsangehörige gelten

Tage im Land

  • Mindestens 182 Tage in Steuerjahr (1. April bis 31. März) · In Indien ansässig
  • Mindestens 60 Tage in Steuerjahr, zusammen mit 365 Tagen oder mehr in den vorangegangenen vier Steuerjahren · Alternativer Ansässigkeitstest
  • Mindestens 120 Tage in Steuerjahr, zusammen mit 365 Tagen oder mehr in den vorangegangenen vier Steuerjahren · Alternativer Test für Staatsangehörige oder Personen indischer Herkunft mit indischen Einkünften von über INR 15 (≈ $0) Lakh

Steuerliche Ansässigkeit

Der Ansässigkeitsstatus wird jährlich bestimmt; Tage im FY 2025-26 und früher zählen weiterhin für die Rückblickprüfungen.

Visa

Die steuerliche Ansässigkeit ist unabhängig von Visum- oder OCI-Status.

Weitere Steuern

Zuschlag, Cess und Goods and Services Tax gelten gesondert.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Allgemeine Regeln

Einkommensteuersätze für natürliche Personen in Indien, neues Regime (Income-tax Act 2025 Abschnitt 202, geändert durch Finance Act 2026)

Details
  • Grenze: ₹400k/Jahr ≈ $4,170

Natürliche Personen zahlen Einkommensteuer nach dem neuen Regime von 0% bis INR 4 (≈ $0) Lakh, danach 5% bis 30% in Schritten von INR 4 (≈ $0) Lakh, mit 30% über INR 24 (≈ $0) Lakh, sofern sie nicht optieren. 3

Besteuert wird

Gesamteinkommen einer natürlichen Person im Steuerjahr, für Steuerjahre, die am oder nach dem 1. April 2026 beginnen.

Für wen es gilt

  • Standardregime für natürliche Personen, HUFs, Personenvereinigungen und Körperschaften von Personen; eine Option zum Ausstieg ist verfügbar.

Ausschlüsse

  • Zuschlag, Cess und die Befreiungen des alten Regimes sind in dieser Tabelle nicht enthalten.

Grenzen

  • INR 400,000 im Jahr (≈ $4,170) · Null bis INR 400,000 (≈ $4,170)
  • INR 800,000 im Jahr (≈ $8,340) · 5% von INR 400,001 (≈ $4,170) bis 800,000
  • INR 1,200,000 im Jahr (≈ $12,500) · 10% von INR 800,001 (≈ $8,340) bis 1,200,000
  • INR 1,600,000 im Jahr (≈ $16,700) · 15% von INR 1,200,001 (≈ $12,500) bis 1,600,000
  • INR 2,000,000 im Jahr (≈ $20,900) · 20% von INR 1,600,001 (≈ $16,700) bis 2,000,000
  • INR 2,400,000 im Jahr (≈ $25,000) · 25% von INR 2,000,001 (≈ $20,900) bis 2,400,000; 30% über INR 2,400,000 (≈ $25,000)

Steuerliche Ansässigkeit

Gilt für Ansässige auf ihr Welteinkommen und für Nicht-Ansässige auf Einkünfte aus indischen Quellen.

Visa

Die Sätze sind für jede Visumart gleich.

Weitere Steuern

Zuschlag, Cess und GST gelten gesondert.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Mehrwertsteuer, Sozialversicherung und andere Steuern

Häufige Fragen

Wann wird man in Indien steuerlich ansässig?

Mindestens 182 Tage in Steuerjahr (1. April bis 31. März) (In Indien ansässig); Mindestens 60 Tage in Steuerjahr, zusammen mit 365 Tagen oder mehr in den vorangegangenen vier Steuerjahren (Alternativer Ansässigkeitstest); Mindestens 120 Tage in Steuerjahr, zusammen mit 365 Tagen oder mehr in den vorangegangenen vier Steuerjahren (Alternativer Test für Staatsangehörige oder Personen indischer Herkunft mit indischen Einkünften von über INR 15 (≈ $0) Lakh); Mehr als 729 Tage in vorangegangene sieben Steuerjahre (Anwesenheit von mehr als 729 Tagen (zusammen mit Ansässigkeit in zwei der zehn vorangegangenen Jahre) macht eine Person gewöhnlich ansässig; 729 Tage oder weniger ergeben den RNOR-Status). Der Ansässigkeitsstatus wird jährlich bestimmt; Tage im FY 2025-26 und früher zählen weiterhin für die Rückblickprüfungen.

Für wen gilt Nicht gewöhnlich ansässig Status: Einkünfte aus ausländischen Quellen weitgehend außerhalb der Steuer?

Im Steuerjahr in Indien ansässig, aber in neun der zehn vorangegangenen Jahre nicht ansässig, oder in den sieben vorangegangenen Jahren höchstens 729 Tage in Indien anwesend. Der Visumstyp ist unerheblich; der Status hängt von Aufenthaltstagen und früherer Ansässigkeit ab.

Die ≈-USD-Beträge sind Näherungswerte: tägliche Referenzkurse von ExchangeRate-API vom 12. Okt. 2026, aktualisiert bei jeder Aktualisierung der Website.

Quellen (3)

Amtliche Quellen

  1. Non Resident FAQs under the Income Tax Act 2025 · Income Tax Department, Government of India (incometax.gov.in) · geprüft am 2026-10-10
  2. Income-tax Act 1961, section 5 (scope of total income), as shown on the Income Tax Department site · Income Tax Department, Government of India (incometaxindia.gov.in) · geprüft am 2026-10-12
  3. Income-tax Act, 2025 [30 of 2025] as amended by Finance Act, 2026 (sections 5, 6, 202) · Income Tax Department · geprüft am 2026-10-10 · veröffentlicht am 2026