🇪🇪 Impuestos en Estonia

• Sobre: Residentes: renta mundial (incluida la de fuente extranjera) (empleo, negocio, capital)
• Quién: Residente fiscal: lugar de residencia en Estonia, o permanencia de al menos 183 días en 12 meses naturales consecutivos
• Límite: €700/mes ≈ $780

Impuesto sobre la renta fijo del 22% sobre la renta mundial (incluida la de fuente extranjera) de los residentes; mínimo exento básico de EUR 700 (≈ $780) al mes; los no residentes tributan solo por las rentas de fuente estonia. ^{1 2 3}

Qué grava

Residentes: renta mundial (incluida la de fuente extranjera) (empleo, negocio, capital); no residentes: ingresos percibidos en Estonia.

A quién se aplica

• Residente fiscal: lugar de residencia en Estonia, o permanencia de al menos 183 días en 12 meses naturales consecutivos.

Exclusiones

• Los ingresos de los no residentes procedentes de fuera de Estonia no tributan; una residencia conforme a un convenio fiscal con otro país puede convertir a la persona en no residente.

Límites

• EUR 700 al mes (≈ $780) · Mínimo exento básico desde el 1 de enero de 2026 (EUR 8,400 (≈ $9,380) al año; EUR 776 (≈ $870) al mes en edad de jubilación), ya no dependiente de los ingresos, aplicado por un solo pagador.

Días en el país

• Al menos 183 días en 12 meses naturales consecutivos · Alternativa a tener un lugar de residencia permanente o principal en Estonia.

Residencia fiscal

La residencia fiscal comienza en la llegada y se cuenta desde el primer día del período de 12 meses. Quien llega a Estonia puede pedir a la Junta de Impuestos y Aduanas que registre la residencia en el formulario R. La residencia conforme a un convenio fiscal con otro país puede prevalecer.

Visas

La residencia fiscal es independiente del estatus de visa o permiso.

Otros impuestos

Impuesto social del 33% (empleador; base mensual mínima de EUR 886 (≈ $990) en 2026); seguro de desempleo del 1.6% a cargo del empleado y del 0.8% del empleador; pensión de capitalización del 2%, 4% o 6% (por defecto 2%); IVA del 24% general, 13%, 9%, 0%.

Comprobado con fuentes oficiales el 12 oct 2026Registro de cambios

• Sobre: Distribuciones de beneficios (dividendos y similares) de empresas estonias (incremento bruto de 22/78)
• Quién: Empresa estonia que paga dividendos

Impuesto sobre sociedades de 22/78 sobre los beneficios distribuidos; el tipo inferior de 14/86 sobre los dividendos regulares quedó abolido desde el 1 de enero de 2025. ¹

Qué grava

Distribuciones de beneficios (dividendos y similares) de empresas estonias (incremento bruto de 22/78).

A quién se aplica

• Empresa estonia que paga dividendos.

Visas

Independiente de la visa; relevante para titulares de permisos de accionista y de start-up.

Otros impuestos

Impuesto social del 33% sobre los salarios; base mínima del impuesto social de EUR 886 (≈ $990) al mes en 2026.

Comprobado con fuentes oficiales el 12 oct 2026Registro de cambios

• Sobre: El no residente tributa solo por los ingresos percibidos en Estonia
• Quién: Titular de la identidad digital de e-resident sin permiso de residencia ni derecho de residencia

La e-residency solo da una identidad digital; no es un permiso de residencia y no convierte al titular en residente fiscal estonio. ⁴

Qué grava

El no residente tributa solo por los ingresos percibidos en Estonia.

A quién se aplica

• Titular de la identidad digital de e-resident sin permiso de residencia ni derecho de residencia.

Exclusiones

• Sin derecho a vivir ni a entrar en Estonia o en la UE; sin exención de tributación en otros lugares.

Residencia fiscal

Si un e-resident recibe un permiso de residencia y se traslada a Estonia, puede convertirse en residente fiscal.

Visas

No es una visa ni un permiso.

Otros impuestos

El agente retenedor declara los ingresos; los ingresos de negocio e inmobiliarios deben ser declarados por el e-resident.

Comprobado con fuentes oficiales el 11 oct 2026Registro de cambios