🇪🇪 Steuern in Estland

• Auf: Ansässige: Welteinkommen (einschließlich Einkünfte aus ausländischen Quellen
• Wer: Steuerlich ansässig: Wohnsitz in Estland oder Aufenthalt von mindestens 183 Tagen in 12 aufeinanderfolgenden Kalendermonaten
• Grenze: €700/Monat ≈ $780

Pauschale Einkommensteuer von 22% auf das Welteinkommen (einschließlich Einkünfte aus ausländischen Quellen) von Ansässigen; Grundfreibetrag von EUR 700 (≈ $780) pro Monat; Nichtansässige werden nur mit Einkünften aus estnischen Quellen besteuert. ^{1 2 3}

Besteuert wird

Ansässige: Welteinkommen (einschließlich Einkünfte aus ausländischen Quellen; Beschäftigung, Gewerbe, Kapital); Nichtansässige: in Estland bezogene Einkünfte.

Für wen es gilt

• Steuerlich ansässig: Wohnsitz in Estland oder Aufenthalt von mindestens 183 Tagen in 12 aufeinanderfolgenden Kalendermonaten.

Ausschlüsse

• Einkünfte von Nichtansässigen von außerhalb Estlands werden nicht besteuert; ein Wohnsitz nach einem Steuerabkommen mit einem anderen Land kann die Person zu einer Nichtansässigen machen.

Grenzen

• EUR 700 im Monat (≈ $780) · Grundfreibetrag ab dem 1. Januar 2026 (EUR 8,400 (≈ $9,380) pro Jahr; EUR 776 (≈ $870) pro Monat im Rentenalter), nicht mehr einkommensabhängig, nur von einem Zahler anzuwenden.

Tage im Land

• Mindestens 183 Tage in 12 aufeinanderfolgende Kalendermonate · Alternative dazu, einen ständigen oder hauptsächlichen Wohnsitz in Estland zu haben.

Steuerliche Ansässigkeit

Die steuerliche Ansässigkeit beginnt mit der Ankunft und zählt ab dem ersten Tag des 12-Monats-Zeitraums. Eine in Estland ankommende Person kann die Steuer- und Zollbehörde (Tax and Customs Board) bitten, die Ansässigkeit auf dem Formular R zu erfassen. Ein Wohnsitz nach einem Steuerabkommen mit einem anderen Land kann dies außer Kraft setzen.

Visa

Die steuerliche Ansässigkeit ist vom Visum- oder Titelstatus getrennt.

Weitere Steuern

Sozialsteuer 33% (Arbeitgeber; monatliche Mindestbemessungsgrundlage EUR 886 (≈ $990) im Jahr 2026); Arbeitslosenversicherung 1.6% Arbeitnehmer und 0.8% Arbeitgeber; kapitalgedeckte Rente 2%, 4% oder 6% (Standard 2%); Mehrwertsteuer 24% Regelsatz, 13%, 9%, 0%.

Am 12. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

• Auf: Gewinnausschüttungen (Dividenden und Ähnliches) estnischer Unternehmen (22/78 Hochrechnung)
• Wer: Estnisches Unternehmen, das Dividenden ausschüttet

Körperschaftsteuer 22/78 auf ausgeschüttete Gewinne; der niedrigere Satz 14/86 auf regelmäßige Dividenden wurde ab dem 1. Januar 2025 abgeschafft. ¹

Besteuert wird

Gewinnausschüttungen (Dividenden und Ähnliches) estnischer Unternehmen (22/78 Hochrechnung).

Für wen es gilt

• Estnisches Unternehmen, das Dividenden ausschüttet.

Visa

Unabhängig vom Visum; relevant für Inhaber von Titeln als Gesellschafter und Start-up.

Weitere Steuern

Sozialsteuer 33% auf Gehälter; Mindestbemessungsgrundlage der Sozialsteuer EUR 886 (≈ $990) pro Monat im Jahr 2026.

Am 12. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

• Auf: Nichtansässiger wird nur mit in Estland bezogenen Einkünften besteuert
• Wer: Inhaber einer digitalen E-Resident-Identität ohne Aufenthaltstitel oder Aufenthaltsrecht

Die E-Residency gibt nur eine digitale Identität; sie ist kein Aufenthaltstitel und macht den Inhaber nicht zu einem in Estland steuerlich Ansässigen. ⁴

Besteuert wird

Nichtansässiger wird nur mit in Estland bezogenen Einkünften besteuert.

Für wen es gilt

• Inhaber einer digitalen E-Resident-Identität ohne Aufenthaltstitel oder Aufenthaltsrecht.

Ausschlüsse

• Kein Recht, in Estland oder die EU einzureisen oder dort zu leben; keine Befreiung von der Besteuerung anderswo.

Steuerliche Ansässigkeit

Wenn ein E-Resident einen Aufenthaltstitel erhält und nach Estland zieht, kann er steuerlich ansässig werden.

Visa

Kein Visum und kein Titel.

Weitere Steuern

Der Quellensteuerabzugspflichtige erklärt die Einkünfte; Einkünfte aus Gewerbe und Vermögen muss der E-Resident selbst erklären.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll