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Steuern in Mexiko

Sonderregime für Neuzugezogene: 1% bis 2.5% der monatlich vereinnahmten Einkünfte für Personen mit Einkünften bis MXN 3.5 Millionen.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Sonderregime für Neuzugezogene

Sonderregelung

Mexiko RESICO (régimen simplificado de confianza): 1% bis 2.5% der monatlich vereinnahmten Einkünfte für Personen mit Einkünften bis MXN 3.5 Millionen

2.5% Steuer

Details
  • Auf: Monatlich vereinnahmte und durch digitale Steuerrechnungen (CFDI) belegte Einkünfte, ohne Mehrwertsteuer und ohne Abzüge
  • Grenze: MXN 3.5M/Jahr ≈ $191k

Personen, die ausschließlich gewerbliche, freiberufliche oder vorübergehende Vermietungstätigkeiten ausüben und im Vorjahr Einkünfte von nicht mehr als MXN 3,500,000 (≈ $191,000) hatten, können die Einkommensteuer mit 1% bis 2.5% der monatlich vereinnahmten, in Rechnung gestellten Einkünfte ohne Abzüge zahlen: 1.00% bis MXN 25,000, (≈ $1,370) 1.10% bis 50,000, 1.50% bis 83,333.33, 2.00% bis 208,333.33 und 2.50% bis 3,500,000. 5 6

Besteuert wird

Monatlich vereinnahmte und durch digitale Steuerrechnungen (CFDI) belegte Einkünfte, ohne Mehrwertsteuer und ohne Abzüge. Sätze: bis MXN 25,000 (≈ $1,370) 1.00%; bis 50,000 1.10%; bis 83,333.33 1.50%; bis 208,333.33 2.00%; bis 3,500,000 2.50%. Monatliche Erklärung und Zahlung bis zum 17. des Folgemonats; Jahreserklärung erforderlich (art. 113-F).

Für wen es gilt

  • Einzelperson, die ausschließlich gewerbliche, freiberufliche oder vorübergehende Vermietungstätigkeiten ausübt, deren Gesamteinkünfte aus diesen Tätigkeiten im Vorjahr nicht über MXN 3,500,000 (≈ $191,000) liegen; neue Steuerpflichtige können eintreten, wenn sie erwarten, dass die Einkünfte diese Grenze nicht überschreiten.
  • Kann auch Lohneinkommen (Kapitel I) oder Zinseinkommen (Kapitel VI) haben, sofern die Gesamteinkünfte aus allen diesen Tätigkeiten im Vorjahr MXN 3,500,000 (≈ $191,000) nicht überschreiten.
  • Ein Steuerpflichtiger, dessen Einkünfte im Jahr zu irgendeinem Zeitpunkt MXN 3,500,000 (≈ $191,000) überschreiten oder der die Pflichten nach art. 113-G nicht erfüllt, verlässt das Regime ab dem Folgemonat.

Ausschlüsse

  • Nicht verfügbar für Gesellschafter, Aktionäre oder Mitglieder juristischer Personen oder nahestehende Personen.
  • Nicht verfügbar für ausländische Ansässige mit Betriebsstätten in Mexiko oder für Personen mit Einkünften unter bevorzugten Steuerregimen.
  • Nicht verfügbar für Personen, die die Einkünfte nach art. 94 Abschnitte III bis VI beziehen.
  • Ein wegen Nichterfüllung von Steuerpflichten ausgeschlossener Steuerpflichtiger kann nicht in das Regime zurückkehren.

Grenzen

  • MXN 3,500,000 im Jahr (≈ $191,000) · Höchsteinkünfte des Vorjahres (und des laufenden Jahres) für das Regime
  • MXN 25,000 im Monat (≈ $1,370) · 1.00%-Stufe: monatlich vereinnahmte Einkünfte bis zu diesem Betrag
  • MXN 208,333.33 im Monat (≈ $11,400) · Die 2.00%-Stufe endet; 2.50% gilt bis MXN 3,500,000 (≈ $191,000)

Visa

Das Regime hängt von der steuerlichen Registrierung und Tätigkeit der Person ab, nicht von der Visakategorie.

Weitere Steuern

Die Mehrwertsteuer wird gesondert erhoben und ist von der monatlichen Bemessungsgrundlage ausgenommen.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Standardregeln und Auslandseinkünfte

Allgemeine Regeln

Mexiko, Einkommensteuer: Ansässige werden mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert

Welteinkommen

Details
  • Auf: Weltweites Einkommen mexikanischer Ansässiger
  • Wer: Die Ansässigkeit wird durch eine Wohnung
  • Grenze: MXN 10k/Jahr ≈ $550

In Mexiko Ansässige zahlen Einkommensteuer auf alle ihre Einkünfte, wo immer die Quelle liegt (LISR art. 1 fr. I); Nichtansässige zahlen nur auf Einkommen aus mexikanischen Quellen oder einer Betriebsstätte zuzurechnendes Einkommen. Der Jahrestarif 2026 (LISR art. 152, Anexo 8 RMF 2026) reicht von 1.92% bis zu einem Grenzsatz von 35% auf steuerpflichtiges Einkommen über MXN 5,107,703.93 (≈ $279,000). 1 2 3 4

Besteuert wird

Weltweites Einkommen mexikanischer Ansässiger; Einkommen von Nichtansässigen ohne Betriebsstätte aus mexikanischen Quellen. Jahrestarif für 2026 (art. 152, Anexo 8 RMF 2026, DOF 28 December 2025): 1.92% bis MXN 10,135.11 (≈ $550); 6.40% bis 86,022.11; 10.88% bis 151,176.19; 16.00% bis 175,735.66; 17.92% bis 210,403.69; 21.36% bis 424,353.97; 23.52% bis 668,840.14; 30.00% bis 1,276,925.98; 32.00% bis 1,702,567.97; 34.00% bis 5,107,703.92; darüber 35.00%, jeweils auf den Mehrbetrag über der Untergrenze angewandt, zuzüglich einer festen Quote.

Für wen es gilt

  • Die Ansässigkeit wird durch eine Wohnung (casa habitación) in Mexiko bestimmt: Eine Person ohne Wohnung in Mexiko ist nichtansässig; eine Person mit Wohnungen in Mexiko und einem anderen Land gilt als nichtansässig, wenn mehr als 50% des gesamten Kalenderjahreseinkommens in einem anderen Land als Mexiko erzielt werden oder der Hauptmittelpunkt der beruflichen Tätigkeiten in einem anderen Land liegt (SAT-Leitlinien zu ausländischen Ansässigen).

Ausschlüsse

  • Staatsangehörigkeit und Visumart befreien einen mexikanischen Ansässigen nicht von der Steuer auf Einkünfte aus dem Ausland.
  • Einkommen von Nichtansässigen aus mexikanischen Quellen wird nach den Regeln für ausländische Ansässige besteuert, unabhängig vom Standort des Kunden.

Grenzen

  • MXN 10,135.11 im Jahr (≈ $550) · 1.92% auf steuerpflichtiges Einkommen bis zu diesem Betrag (Jahrestarif 2026)
  • MXN 86,022.11 im Jahr (≈ $4,700) · 6.40% auf den Mehrbetrag über MXN 10,135.11 (≈ $550) bis zu diesem Betrag
  • MXN 424,353.97 im Jahr (≈ $23,200) · 21.36% auf den Mehrbetrag über MXN 210,403.69 (≈ $11,500) bis zu diesem Betrag; darüber gelten 23.52% und dann 30%
  • MXN 1,276,925.98 im Jahr (≈ $69,800) · Die 30%-Stufe endet; 32% bis MXN 1,702,567.97 (≈ $93,100) und 34% bis MXN 5,107,703.92 (≈ $279,000)
  • MXN 5,107,703.93 im Jahr (≈ $279,000) · Grenzsatz von 35% ab diesem steuerpflichtigen Einkommen (feste Quote MXN 1,601,862.46 (≈ $87,600))

Visa

Eine Karte für befristeten oder dauerhaften Aufenthalt bestimmt die steuerliche Ansässigkeit nicht für sich allein; die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach den Tests zu Wohnung und Interessenmittelpunkt.

Weitere Steuern

Mehrwertsteuer (VAT, IVA), Sozialversicherungsbeiträge (IMSS) und Abkommensentlastung sind gesondert zu betrachten. Der Jahrestarif wird jedes Jahr in Anexo 8 der Resolución Miscelánea Fiscal neu veröffentlicht.

Am anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Mehrwertsteuer, Sozialversicherung und andere Steuern

Häufige Fragen

Für wen gilt 1% bis 2.5% der monatlich vereinnahmten Einkünfte für Personen mit Einkünften bis MXN 3.5 Millionen?

Einzelperson, die ausschließlich gewerbliche, freiberufliche oder vorübergehende Vermietungstätigkeiten ausübt, deren Gesamteinkünfte aus diesen Tätigkeiten im Vorjahr nicht über MXN 3,500,000 (≈ $191,000) liegen; neue Steuerpflichtige können eintreten, wenn sie erwarten, dass die Einkünfte diese Grenze nicht überschreiten. Das Regime hängt von der steuerlichen Registrierung und Tätigkeit der Person ab, nicht von der Visakategorie.

Die ≈-USD-Beträge sind Näherungswerte: tägliche Referenzkurse von ExchangeRate-API vom 12. Okt. 2026, aktualisiert bei jeder Aktualisierung der Website.

Quellen (6)

Amtliche Quellen

  1. Ley del Impuesto sobre la Renta, art. 1 and Título IV · Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión · geprüft am 2026-10-10 · veröffentlicht am 2024-04-01
  2. ¿Qué se entiende por residente en el extranjero? · Servicio de Administración Tributaria (SAT) · geprüft am 2026-10-10
  3. Conoce cuáles son tus obligaciones · Servicio de Administración Tributaria (SAT) · geprüft am 2026-10-10
  4. Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026: tarifas del ISR, incluida la tarifa anual 2026 (arts. 97 y 152 LISR), DOF 28 de diciembre de 2025 · Servicio de Administración Tributaria · geprüft am 2026-10-11 · veröffentlicht am 2025-12-28
  5. Ley del Impuesto sobre la Renta, Title IV Chapter II Section IV, arts. 113-E to 113-F (Régimen Simplificado de Confianza); text last reformed DOF 1 April 2024 · Cámara de Diputados (Mexico) · geprüft am 2026-10-10 · veröffentlicht am 2024-04-01
  6. ISR simplificado de confianza, personas físicas: monthly return guide (December 2024) · Servicio de Administración Tributaria (SAT) · geprüft am 2026-10-10 · veröffentlicht am 2024-12