🇸🇬 싱가포르 세금

• 적용 대상: 세법상 거주자: 시민 또는 통상 거주하는 영주권자, 또는 직전 역년에 싱가포르에서 183일 이상 체류했거나 일한 외국인이며, 3년 연속 체류 및 역년에 걸친 고용 규정이 있습니다

싱가포르는 싱가포르에서 발생하거나 싱가포르에서 얻은 소득(그곳에서 수행한 근로 포함)에 과세하며, 거주 개인이 싱가포르에서 수취한 국외 원천 소득은 일반적으로 면제됩니다. ^{1 2}

과세 대상

싱가포르 원천 소득이며, 외국 고용주가 지급하더라도 싱가포르에서 수행한 근로에 대한 보수를 포함합니다.

적용 대상

• 세법상 거주자: 시민 또는 통상 거주하는 영주권자, 또는 직전 역년에 싱가포르에서 183일 이상 체류했거나 일한 외국인이며, 3년 연속 체류 및 역년에 걸친 고용 규정이 있습니다.
• 2004년 1월 1일 이후 거주 개인이 싱가포르에서 수취한 해외 소득은 일반적으로 과세되지 않으며, 예외는 제외 항목에 열거되어 있습니다.

제외 사항

• 싱가포르의 파트너십을 통해 싱가포르에서 수취한 해외 소득은 면제 대상이 아닌 한 과세됩니다.
• 싱가포르 고용에 부수되는 해외 고용은 싱가포르에서 과세됩니다.
• 싱가포르 정부를 대신한 싱가포르 밖에서의 고용은 싱가포르에서 과세됩니다.
• 해외에서 수취한 용역 소득은 면제 대상이 아닌 한 과세됩니다.
• 싱가포르에서 수행한 고용은 지급자와 관계없이 싱가포르 원천이므로, 외국 고용주를 위해 싱가포르에서 수행하는 원격 근무는 국외 원천 소득이 아닙니다.

국내 체류 일수

• 직전 역년 중 183일 이상 · 주요 세법상 거주 기준 중 하나는 직전 역년에 최소 183일 체류/근무하는 것이며, 추가 기준으로 3년 연속 체류와 일정한 역년에 걸친 고용이 있습니다.

세법상 거주지

1년 이상의 패스를 가진 취업 패스 소지자는 잠정적으로 거주자로 취급되며, 납세 확인 시 검토됩니다.

비자

비자별 면세 기간은 없으며, 패스 지위가 소득 원천 및 세법상 거주 분석을 대체하지는 않습니다.

기타 세금

GST는 GST 등록 사업자의 과세 공급에 적용됩니다. CPF 기여금은 시민과 영주권자에게 적용되며 대부분의 외국인 취업 패스 소지자에게는 적용되지 않습니다.

2026년 10월 12일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역

• 한도: SGD 20k/년 ≈ $16k

세법상 거주자는 0%에서 24%의 누진 소득세를 납부하며, 과세표준 처음 SGD 20,000 (≈ $15,600)은 0%로 과세됩니다. ³

과세 대상

공제 후의 과세표준이며, 싱가포르에서 수행한 근로를 포함한 싱가포르 원천 소득에 과세됩니다.

적용 대상

• 외국인은 직전 역년에 싱가포르에서 최소 183일 체류했거나 일했거나, 3년 연속 계속 체류했거나, 두 역년에 걸쳐 계속 일하면서 체류 일수가 최소 183일인 경우 세법상 거주자입니다.

제외 사항

• 비거주 개인: 근로소득은 15% 정률 또는 거주자 누진세율 중 세액이 더 높은 쪽으로 과세되며, 그 밖의 소득(이사 보수, 임대 소득 및 연금 포함)은 인하된 원천징수 세율이 적용되는 소득을 제외하고 YA 2024부터 24%로 과세됩니다.

한도

• 연 SGD 20,000 (≈ $15,600) · 처음 SGD 20,000 (≈ $15,600)에 0%
• 연 SGD 30,000 (≈ $23,400) · 다음 SGD 10,000 (≈ $7,810)에 2%
• 연 SGD 40,000 (≈ $31,200) · 다음 SGD 10,000 (≈ $7,810)에 3.5%
• 연 SGD 80,000 (≈ $62,500) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 7%
• 연 SGD 120,000 (≈ $93,700) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 11.5%
• 연 SGD 160,000 (≈ $125,000) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 15%
• 연 SGD 200,000 (≈ $156,000) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 18%
• 연 SGD 240,000 (≈ $187,000) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 19%
• 연 SGD 280,000 (≈ $219,000) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 19.5%
• 연 SGD 320,000 (≈ $250,000) · 다음 SGD 40,000 (≈ $31,200)에 대해 20%
• 연 SGD 500,000 (≈ $390,000) · 다음 SGD 180,000 (≈ $141,000)에 대해 22%
• 연 SGD 1,000,000 (≈ $781,000) · 다음 SGD 500,000 (≈ $390,000)에 대해 23%, SGD 1,000,000 (≈ $781,000) 초과분에 대해 24%

국내 체류 일수

• 직전 역년 중 183일 이상 · 싱가포르 체류 또는 근무에 따른 외국인의 세법상 거주자 지위

비자

세법상 거주자 지위는 패스 종류가 아니라 체류 일수에 따라 정해집니다.

기타 세금

YA 2025에는 SGD 200 (≈ $160) 한도의 60% 개인소득세 환급이 적용되었고(YA 2024는 SGD 200 (≈ $160) 한도의 50%), IRAS는 2026년 10월 11일 현재 YA 2026 환급을 공지하지 않았습니다.

2026년 10월 11일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역