🇸🇬 Steuern in Singapur

• Wer: Steuerlich ansässig: Staatsbürger oder PR mit gewöhnlichem Aufenthalt oder ein Ausländer, der sich im vorangegangenen Kalenderjahr 183 Tage oder mehr in Singapur aufgehalten oder dort gearbeitet hat, mit den Regeln zur durchgehenden Anwesenheit über 3 Jahre und zur Beschäftigung über den Jahreswechsel hinweg

Singapur besteuert Einkommen, das in Singapur entsteht oder von dort stammt, einschließlich dort ausgeübter Beschäftigung; in Singapur empfangenes Einkommen ansässiger natürlicher Personen aus ausländischen Quellen ist in der Regel befreit. ^{1 2}

Besteuert wird

Einkommen aus Quellen in Singapur, einschließlich Vergütung für in Singapur ausgeübte Beschäftigung, auch wenn sie von einem ausländischen Arbeitgeber gezahlt wird.

Für wen es gilt

• Steuerlich ansässig: Staatsbürger oder PR mit gewöhnlichem Aufenthalt oder ein Ausländer, der sich im vorangegangenen Kalenderjahr 183 Tage oder mehr in Singapur aufgehalten oder dort gearbeitet hat, mit den Regeln zur durchgehenden Anwesenheit über 3 Jahre und zur Beschäftigung über den Jahreswechsel hinweg.
• Im Ausland erzieltes Einkommen, das von einer ansässigen natürlichen Person am oder nach dem 1. Januar 2004 in Singapur empfangen wird, ist in der Regel nicht steuerpflichtig; die Ausnahmen sind unter den Ausschlüssen aufgeführt.

Ausschlüsse

• Im Ausland erzieltes Einkommen, das über eine Personengesellschaft in Singapur in Singapur empfangen wird, ist steuerpflichtig, sofern es sich nicht für eine Befreiung qualifiziert.
• Eine Beschäftigung im Ausland, die einer Beschäftigung in Singapur untergeordnet ist, ist in Singapur steuerpflichtig.
• Eine Beschäftigung außerhalb Singapurs im Auftrag der Regierung von Singapur ist in Singapur steuerpflichtig.
• Aus dem Ausland empfangenes Einkommen aus Dienstleistungen ist steuerpflichtig, sofern es sich nicht für eine Befreiung qualifiziert.
• In Singapur ausgeübte Beschäftigung ist unabhängig vom Zahlenden Einkommen aus Quellen in Singapur, daher ist in Singapur für einen ausländischen Arbeitgeber geleistete Remote-Arbeit kein Einkommen aus ausländischen Quellen.

Tage im Land

• Mindestens 183 Tage in vorangegangenes_Kalenderjahr · Ein wichtiger Test der steuerlichen Ansässigkeit ist Anwesenheit/Arbeit an mindestens 183 Tagen im vorangegangenen Kalenderjahr; weitere Tests umfassen die durchgehende Anwesenheit über 3 Jahre und bestimmte Beschäftigung über den Jahreswechsel hinweg.

Steuerliche Ansässigkeit

Inhaber eines Work Pass mit einer Gültigkeit von mindestens einem Jahr werden vorläufig als ansässig behandelt, bei der Steuerfreigabe überprüft.

Visa

Kein visumspezifischer Steuerbonus; der Passstatus hebt die Analyse von Einkommensquelle und steuerlicher Ansässigkeit nicht auf.

Weitere Steuern

GST gilt für steuerpflichtige Lieferungen und Leistungen GST-registrierter Unternehmen. CPF-Beiträge gelten für Staatsbürger und PR, nicht für die meisten ausländischen Inhaber eines Work Pass.

Am 12. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

• Grenze: SGD 20k/Jahr ≈ $16k

Steuerlich Ansässige zahlen progressive Einkommensteuer von 0% bis 24%, wobei die ersten SGD 20,000 (≈ $15,600) des zu versteuernden Einkommens mit 0% besteuert werden. ³

Besteuert wird

Zu versteuerndes Einkommen nach Freibeträgen, besteuert auf Einkommen aus Quellen in Singapur einschließlich in Singapur ausgeübter Beschäftigung.

Für wen es gilt

• Ausländer sind steuerlich ansässig, wenn sie sich im Vorjahr mindestens 183 Tage in Singapur aufgehalten oder dort gearbeitet haben oder 3 aufeinanderfolgende Jahre durchgehend oder durchgehend über zwei Kalenderjahre hinweg gearbeitet haben, mit mindestens 183 Tagen Aufenthalt.

Ausschlüsse

• Nicht ansässige natürliche Personen: Beschäftigungseinkommen wird mit einem Pauschalsatz von 15% oder nach den progressiven Sätzen für Ansässige besteuert, je nachdem, was die höhere Steuer ergibt; sonstiges Einkommen (einschließlich Direktorenvergütungen, Mieteinnahmen und Renten) wird ab YA 2024 mit 24% besteuert, abgesehen von Einkommen, das ermäßigten Quellensteuersätzen unterliegt.

Grenzen

• SGD 20,000 im Jahr (≈ $15,600) · 0% auf die ersten SGD 20,000 (≈ $15,600)
• SGD 30,000 im Jahr (≈ $23,400) · 2% auf die nächsten SGD 10,000 (≈ $7,810)
• SGD 40,000 im Jahr (≈ $31,200) · 3.5% auf die nächsten SGD 10,000 (≈ $7,810)
• SGD 80,000 im Jahr (≈ $62,500) · 7% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 120,000 im Jahr (≈ $93,700) · 11.5% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 160,000 im Jahr (≈ $125,000) · 15% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 200,000 im Jahr (≈ $156,000) · 18% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 240,000 im Jahr (≈ $187,000) · 19% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 280,000 im Jahr (≈ $219,000) · 19.5% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 320,000 im Jahr (≈ $250,000) · 20% auf die nächsten SGD 40,000 (≈ $31,200)
• SGD 500,000 im Jahr (≈ $390,000) · 22% auf die nächsten SGD 180,000 (≈ $141,000)
• SGD 1,000,000 im Jahr (≈ $781,000) · 23% auf die nächsten SGD 500,000 (≈ $390,000); 24% über SGD 1,000,000 (≈ $781,000)

Tage im Land

• Mindestens 183 Tage in vorheriges Kalenderjahr · Steuerliche Ansässigkeit von Ausländern durch Aufenthalt oder Arbeit in Singapur

Visa

Die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach den Anwesenheitstagen, nicht nach der Art des Passes.

Weitere Steuern

Für YA 2025 wurde ein Rabatt von 60% auf die Einkommensteuer gewährt, begrenzt auf SGD 200 (≈ $160) (für YA 2024: 50%, begrenzt auf SGD 200 (≈ $160)); IRAS nennt für YA 2026 mit Stand 11 October 2026 keinen Rabatt.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll