Settle Anywhereどこへ行ける？
JA

オーストラリアの税金

新規居住者向けの特別制度は2件です：国外源泉所得の大部分に対する一時居住者の免除とワーキング・ホリデー・メーカーの税率。

に公的情報源で確認変更履歴

新規居住者向けの特別制度

特別制度

国外源泉所得の大部分に対する一時居住者の免除

税の軽減

国外源泉所得：一時居住者
詳細
  • 課税対象：国外源泉所得の大部分(免除)
  • 対象者：一時ビザを保有していること

オーストラリアの税務上の居住者である一時居住者は、通常、国外源泉所得の大部分についてオーストラリアの税を支払いません。オーストラリア源泉所得には引き続き課税されます。 1 2 3

課税対象

国外源泉所得の大部分(免除)。オーストラリア源泉所得と、課税対象のオーストラリアの財産のキャピタルゲインには、引き続き課税されます。

適用対象

  • 一時ビザを保有していること。
  • 本人も配偶者(いる場合)も、1991 年社会保障法に基づくオーストラリアの居住者ではないこと(オーストラリア国民、永住者、または保護された特別カテゴリービザの保有者ではないこと)。

適用除外

  • 一時居住者として国外で行った雇用やサービスからの所得は、事実関係や租税条約によっては、オーストラリアで引き続き課税されることがあります。
  • 2006 年 4 月 6 日以降のいずれかの時点で、一時ビザなしで、オーストラリアの居住者の配偶者とともにオーストラリアの居住者であったことのある人は、利用できません。

税務上の居住

一時居住者は、税務上、オーストラリアの居住者にも外国居住者にもなり得ます。法定の 4 つの居住の判定(居住、住所、183 日、連邦の退職年金)が、居住を別個に決定します。

ビザ

一時ビザが必要で、免除そのものを持つ特定のサブクラスはありません。

その他の税

申告した所得に対して納付した外国税は、国外源泉所得の税額控除の対象となることがあります。国外源泉所得と控除は AUD に換算されます。

に公的情報源で確認変更履歴

特別制度

ワーキング・ホリデー・メーカーの税率

税率15%

詳細
  • 課税対象：ワーキング・ホリデー・メーカーの課税所得
  • 対象者：417 ワーキング・ホリデーまたは 462 ワーク・アンド・ホリデーのビザを保有していること
  • 上限：AUD 45k/年 ≈ $31k

サブクラス 417 または 462 のビザの保有者は、外国居住者、または非 NDA 国の居住者である場合、2026-27 年度は、免税枠なしで、ワーキング・ホリデーの課税所得 AUD 45,000 (≈ $31,300) までに 15% を支払います。 5 2 6

課税対象

ワーキング・ホリデー・メーカーの課税所得。

適用対象

  • 417 ワーキング・ホリデーまたは 462 ワーク・アンド・ホリデーのビザを保有していること。
  • 外国居住者、または非差別条項(NDA)国の出身ではないオーストラリアの居住者。

上限

  • 年額AUD 45,000 (≈ $31,300) · 2026-27 年度のワーキング・ホリデーの課税所得 0 から 45,000 までに 15% が適用されます(この表は 2024-25 年度以降に適用)。45,001 から 135,000 までは 30%、190,000 までは 37%、それを超える部分は 45%。

税務上の居住

税率は、本人が外国居住者かオーストラリアの居住者(非 NDA 国の出身)かにかかわらず、ワーキング・ホリデー・メーカーの所得に適用されます。

ビザ

417 と 462 のビザの保有者にのみ適用されます。

その他の税

ワーキング・ホリデーの課税所得は、最初の 1 ドルから課税され、免税枠は適用されません。

に公的情報源で確認変更履歴

各制度が適用されるビザ

標準ルールと国外源泉所得

通常のルール

居住者個人の所得税率 2026-27 年度

累進税率

詳細
  • 課税対象：オーストラリアの税務上の居住者の全世界の課税所得(一時居住者は国外源泉所得の大部分を除く)
  • 対象者：1 年間を通じてオーストラリアの居住者で、免税枠の全額が適用されます
  • 上限：AUD 18k/年 ≈ $13k

オーストラリアの税務上の居住者は、AUD 18,200 (≈ $12,700) の免税枠のある累進税率を支払います。2026-27 年度の 18,201 から 45,000 までの所得の税率は 15% です。 4 3

課税対象

オーストラリアの税務上の居住者の全世界の課税所得(一時居住者は国外源泉所得の大部分を除く)。メディケア負担金 2% は別です。

適用対象

  • 1 年間を通じてオーストラリアの居住者で、免税枠の全額が適用されます。

適用除外

  • 外国居住者には免税枠がなく、メディケア負担金も支払いません。
  • 年度途中の居住者は、免税枠が減額されます(少なくとも AUD 13,464 (≈ $9,370))。

上限

  • 年額AUD 18,200 (≈ $12,700) · 免税枠:この額までは税はかかりません。
  • 年額AUD 45,000 (≈ $31,300) · 2026-27 年度:18,201 から 45,000 までは 15%、45,001 からは 30%。
  • 年額AUD 135,000 (≈ $94,000) · 2026-27 年度:135,001 から 190,000 までは 37%。
  • 年額AUD 190,000 (≈ $132,000) · 2026-27 年度:190,000 を超える部分は 45%。

税務上の居住

居住は、居住、住所、183 日、連邦の退職年金の判定によって決まります。

ビザ

税務上の居住は、ビザの種類とは無関係です。

その他の税

これらの税率に加えて、居住者には課税所得の 2% のメディケア負担金が適用されます。2025-26 年度の 18,201 から 45,000 までの所得の税率は 16% でした。

に公的情報源で確認変更履歴

付加価値税、社会保険およびその他の税

よくある質問

国外源泉所得の大部分に対する一時居住者の免除の対象となるのは誰ですか？

一時ビザを保有していること。 一時ビザが必要で、免除そのものを持つ特定のサブクラスはありません。

ワーキング・ホリデー・メーカーの税率の対象となるのは誰ですか？

417 ワーキング・ホリデーまたは 462 ワーク・アンド・ホリデーのビザを保有していること。 417 と 462 のビザの保有者にのみ適用されます。

≈ USDの額は概算です。ExchangeRate-APIの日次参考レート（2026年10月12日付）を使用し、サイト更新時に更新します。

出典（6）

公式の情報源

  1. Foreign and temporary resident income · Australian Taxation Office · 2026-10-12に確認 · 2026-06-08公表
  2. Foreign and temporary residents · Australian Taxation Office · 2026-10-12に確認 · 2026-06-03公表
  3. Australian resident for tax purposes · Australian Taxation Office · 2026-10-12に確認 · 2026-06-03公表
  4. Tax rates - Australian resident · Australian Taxation Office · 2026-10-12に確認 · 2026-08-13公表
  5. Tax rates - working holiday maker · Australian Taxation Office · 2026-10-12に確認 · 2026-06-01公表
  6. Income Tax Rates Act 1986, Compilation No. 66 (1 July 2026) · Office of Parliamentary Counsel, Federal Register of Legislation · 2026-10-12に確認 · 2026-07-01公表