Impuestos en Australia
2 regímenes especiales para nuevos residentes: Exención de residente temporal para la mayor parte de las rentas de fuente extranjera y Tipos impositivos de los working holiday makers.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
Regímenes especiales para nuevos residentes
Régimen especial
Exención de residente temporal para la mayor parte de las rentas de fuente extranjera
Ventaja fiscal
Detalles
- Sobre: La mayor parte de las rentas de fuente extranjera (exentas)
- Quién: Tener una visa temporal
Los residentes temporales que son residentes fiscales australianos por lo general no pagan impuestos australianos sobre la mayor parte de las rentas de fuente extranjera; las rentas de fuente australiana siguen sujetas a impuesto. 1 2 3
Qué grava
La mayor parte de las rentas de fuente extranjera (exentas); las rentas de fuente australiana y las ganancias patrimoniales de bienes australianos imponibles siguen sujetas a impuesto.
A quién se aplica
- Tener una visa temporal.
- Ni el interesado ni su cónyuge (si lo hay) son residentes australianos conforme a la Social Security Act 1991 (no son ciudadanos australianos, residentes permanentes ni titulares protegidos de la visa Special Category).
Exclusiones
- Las rentas del trabajo o de servicios prestados en el extranjero mientras se es residente temporal pueden seguir tributando en Australia, según los hechos y cualquier convenio fiscal.
- No está disponible para quien haya sido en cualquier momento después del 6 de abril de 2006 residente australiano sin una visa temporal y con un cónyuge residente australiano.
Residencia fiscal
Un residente temporal puede ser residente australiano o residente extranjero a efectos fiscales; los cuatro criterios legales de residencia (resides, domicile, 183-day, Commonwealth superannuation) determinan la residencia por separado.
Visas
Exige una visa temporal; ninguna subclase concreta lleva en sí la exención.
Otros impuestos
El impuesto extranjero pagado sobre rentas declaradas puede dar derecho a una compensación fiscal por rentas de fuente extranjera; las rentas y las deducciones de fuente extranjera se convierten a AUD.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
Régimen especial
Tipos impositivos de los working holiday makers
15% de impuesto
Detalles
- Sobre: Renta imponible de los working holiday makers
- Quién: Tener una visa 417 Working Holiday o 462 Work and Holiday
- Límite: AUD 45k/año ≈ $31k
Los titulares de visas de subclase 417 o 462 pagan el 15% sobre la renta imponible de working holiday hasta AUD 45,000 (≈ $31,300) en 2026-27, sin umbral exento, si son residentes extranjeros o residentes de un país que no es NDA. 5 2 6
Qué grava
Renta imponible de los working holiday makers.
A quién se aplica
- Tener una visa 417 Working Holiday o 462 Work and Holiday.
- Residente extranjero, o residente australiano que no procede de un país con artículo no discriminatorio (NDA).
Límites
- AUD 45,000 al año (≈ $31,300) · El 15% se aplica a la renta imponible de working holiday de 0 a 45,000 en 2026-27 (la tabla se aplica desde 2024-25); el 30% de 45,001 a 135,000, el 37% hasta 190,000, el 45% por encima.
Residencia fiscal
Los tipos se aplican a la renta de los working holiday makers con independencia de que la persona sea residente extranjera o australiana (de países que no son NDA).
Visas
Se aplica solo a los titulares de visas 417 y 462.
Otros impuestos
La renta imponible de working holiday tributa desde el primer dólar; no se le aplica ningún umbral exento.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
Qué visas están cubiertas por los regímenes
- Tipos impositivos de los working holiday makers: Working Holiday 417, Work and Holiday 462. Se aplica solo a los titulares de visas 417 y 462.
Reglas generales y rentas de fuente extranjera
Normas generales
Tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas residentes 2026-27
Tipos progresivos
Detalles
- Sobre: Renta imponible mundial de los residentes fiscales australianos
- Quién: Residente australiano durante todo el año con el umbral exento completo
- Límite: AUD 18k/año ≈ $13k
Los residentes fiscales australianos pagan tipos progresivos con un umbral exento de AUD 18,200 (≈ $12,700); el tipo de 2026-27 sobre rentas de 18,201 a 45,000 es del 15%. 4 3
Qué grava
Renta imponible mundial de los residentes fiscales australianos (los residentes temporales excluyen la mayor parte de las rentas de fuente extranjera); el Medicare levy del 2% es aparte.
A quién se aplica
- Residente australiano durante todo el año con el umbral exento completo.
Exclusiones
- Los residentes extranjeros no tienen umbral exento y no pagan el Medicare levy.
- Los residentes por parte del año reciben un umbral exento reducido (al menos AUD 13,464 (≈ $9,370)).
Límites
- AUD 18,200 al año (≈ $12,700) · Umbral exento; impuesto nulo hasta este importe.
- AUD 45,000 al año (≈ $31,300) · 2026-27: el 15% se aplica de 18,201 a 45,000; el 30% desde 45,001.
- AUD 135,000 al año (≈ $94,000) · 2026-27: el 37% se aplica de 135,001 a 190,000.
- AUD 190,000 al año (≈ $132,000) · 2026-27: el 45% se aplica por encima de 190,000.
Residencia fiscal
La residencia se determina mediante los criterios resides, domicile, 183-day y Commonwealth superannuation.
Visas
La residencia fiscal es independiente del tipo de visa.
Otros impuestos
El Medicare levy del 2% de la renta imponible se aplica a los residentes además de estos tipos; el tipo de 2025-26 sobre rentas de 18,201 a 45,000 era del 16%.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
IVA, seguridad social y otros impuestos
- El impuesto extranjero pagado sobre rentas declaradas puede dar derecho a una compensación fiscal por rentas de fuente extranjera; las rentas y las deducciones de fuente extranjera se convierten a AUD.
- El Medicare levy del 2% de la renta imponible se aplica a los residentes además de estos tipos; el tipo de 2025-26 sobre rentas de 18,201 a 45,000 era del 16%.
- La renta imponible de working holiday tributa desde el primer dólar; no se le aplica ningún umbral exento.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede acogerse a Exención de residente temporal para la mayor parte de las rentas de fuente extranjera?
Tener una visa temporal. Exige una visa temporal; ninguna subclase concreta lleva en sí la exención.
¿Quién puede acogerse a Tipos impositivos de los working holiday makers?
Tener una visa 417 Working Holiday o 462 Work and Holiday. Se aplica solo a los titulares de visas 417 y 462.
Las cifras ≈ USD son aproximadas: tipos de referencia diarios de ExchangeRate-API, del 12 oct 2026, actualizados cuando se actualiza el sitio.
Fuentes (6)
Fuentes oficiales
- Foreign and temporary resident income · Australian Taxation Office · comprobado el 2026-10-12 · publicado el 2026-06-08
- Foreign and temporary residents · Australian Taxation Office · comprobado el 2026-10-12 · publicado el 2026-06-03
- Australian resident for tax purposes · Australian Taxation Office · comprobado el 2026-10-12 · publicado el 2026-06-03
- Tax rates - Australian resident · Australian Taxation Office · comprobado el 2026-10-12 · publicado el 2026-08-13
- Tax rates - working holiday maker · Australian Taxation Office · comprobado el 2026-10-12 · publicado el 2026-06-01
- Income Tax Rates Act 1986, Compilation No. 66 (1 July 2026) · Office of Parliamentary Counsel, Federal Register of Legislation · comprobado el 2026-10-12 · publicado el 2026-07-01