🇦🇩 안도라 세금

• 과세 대상: 세법상 거주자의 국외 원천 소득을 포함한 모든 소득이 개인 기본공제 후 과세 대상이며, 외국에서 납부한 세금에는 이중과세 공제가 적용됩니다
• 한도: €24k/년 ≈ $27k

세법상 거주자는 개인 기본공제 EUR 24,000 (≈ $26,800)(인정된 장애가 있으면 EUR 30,000 (≈ $33,500))을 초과하는 소득에 대해 10%의 IRPF를 납부하며, 근로소득 공제로 세액이 50%, 최대 EUR 800 (≈ $890)까지 줄어듭니다. ^{1 2 3}

과세 대상

세법상 거주자의 국외 원천 소득을 포함한 모든 소득이 개인 기본공제 후 과세 대상이며, 외국에서 납부한 세금에는 이중과세 공제가 적용됩니다.

적용 대상

• 한 역년에 안도라에서 183일을 초과하여 체류한 개인은 세법상 거주자입니다.
• 주된 활동 기반 또는 경제적 이해관계의 중심이 안도라에 있는 개인도 세법상 거주자입니다.
• 개인 기본공제는 EUR 24,000 (≈ $26,800)이며, 인정된 장애가 있으면 EUR 30,000, (≈ $33,500) 납세자와 함께 사는 배우자 또는 파트너가 일반 과세표준에서 소득이 없는 경우 최대 EUR 40,000 (≈ $44,700)입니다.
• 근로소득 공제는 개인 기본공제를 초과하는 소득에 대해 계산한 세액의 50%이며 최대 EUR 800 (≈ $890)입니다.

제외 사항

• 근로소득 공제는 저축 소득만 있는 사람에게는 적용되지 않습니다.

한도

• 연 EUR 24,000 (≈ $26,800) · 개인 기본공제 면제 금액
• 연 EUR 800 (≈ $890) · 납부 세액에 대한 근로소득 공제 최대 한도

국내 체류 일수

• 역년 중 183일 초과 · 한 역년에 안도라에 183일을 초과하여 체류하면 일시적 부재를 포함해 세법상 거주자가 됩니다.

세법상 거주지

거주 여부는 일시적 부재를 포함한 역년 내 체류일수에 따르며, 다른 나라의 세법상 거주를 증명하는 경우는 예외이고, 또는 경제적 이해관계의 중심에 따릅니다.

비자

이민 거주만으로 세법상 거주지가 정해지지는 않지만, 모든 거주 허가는 연간 최소 90일의 안도라 체류를 요구합니다.

기타 세금

IGI(부가가치세): 일반 세율 4.5%, 감면 1%, 특별 2.5%, 인상 9.5%이며 일부 보건, 사회복지, 교육 서비스는 0%입니다. 연간 공급액이 EUR 40,000 (≈ $44,700) 미만인 사업자는 선택하지 않는 한 사업자로 취급되지 않습니다.

2026년 10월 11일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역

• 과세 대상: 경제 활동을 하는 거주 법인 및 기타 법적 단체의 이익
• 적용 대상: 경제 활동을 하는 거주 법인에 적용됩니다

거주 법인은 일반 세율 10%의 법인세를 납부하며, 집합투자기구는 0%로 과세됩니다. ^{4 5 3}

과세 대상

경제 활동을 하는 거주 법인 및 기타 법적 단체의 이익.

적용 대상

• 경제 활동을 하는 거주 법인에 적용됩니다.
• 0% 세율은 안도라 집합투자기구에 적용되며 그 운용 회사에는 적용되지 않습니다.

세법상 거주지

안도라에서 세법상 거주자인 단체에 적용됩니다.

비자

거주 허가와는 별개이며, 자영업 허가에는 안도라 회사가 필요합니다.

기타 세금

IGI는 대부분의 공급에 일반 세율 4.5%로 적용되며, 연간 공급액이 EUR 40,000 (≈ $44,700) 미만인 사업자는 선택하지 않는 한 사업자로 취급되지 않습니다.

2026년 10월 11일에 공식 출처와 대조하여 확인변경 내역