🇦🇩 Steuern in Andorra

• Auf: Das gesamte Einkommen steuerlich Ansässiger, einschließlich ausländischer Einkünfte, nach Abzug des persönlichen Freibetrags
• Grenze: €24k/Jahr ≈ $27k

Steuerlich Ansässige zahlen IRPF mit 10% auf Einkommen über einem persönlichen Freibetrag von EUR 24,000 (≈ $26,800) (EUR 30,000 (≈ $33,500) bei anerkannter Behinderung); ein Bonus für Erwerbseinkommen senkt die Steuer um 50%, bis zu EUR 800 (≈ $890). ^{1 2 3}

Besteuert wird

Das gesamte Einkommen steuerlich Ansässiger, einschließlich ausländischer Einkünfte, nach Abzug des persönlichen Freibetrags; für im Ausland gezahlte Steuern stehen Abzüge zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zur Verfügung.

Für wen es gilt

• Personen, die sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Andorra aufhalten, sind steuerlich ansässig.
• Personen, deren Mittelpunkt der Tätigkeiten oder wirtschaftlichen Interessen in Andorra liegt, sind ebenfalls steuerlich ansässig.
• Der persönliche Freibetrag beträgt EUR 24,000, (≈ $26,800) EUR 30,000 (≈ $33,500) bei anerkannter Behinderung und bis zu EUR 40,000, (≈ $44,700) wenn der mit dem Steuerpflichtigen zusammenlebende Ehe- oder Lebenspartner kein Einkommen in der allgemeinen Steuerbemessungsgrundlage hat.
• Der Bonus für Erwerbseinkommen beträgt 50% der auf Einkommen über dem persönlichen Freibetrag berechneten Steuer, höchstens EUR 800 (≈ $890).

Ausschlüsse

• Der Bonus für Erwerbseinkommen gilt nicht für Personen mit ausschließlich Kapitaleinkünften.

Grenzen

• EUR 24,000 im Jahr (≈ $26,800) · Steuerfreier Betrag des persönlichen Freibetrags
• EUR 800 im Jahr (≈ $890) · Höchstbetrag des Bonus für Erwerbseinkommen auf die geschuldete Steuer

Tage im Land

• Mehr als 183 Tage in Kalenderjahr · Ein Aufenthalt in Andorra von mehr als 183 Tagen im Kalenderjahr macht eine Person steuerlich ansässig, wobei gelegentliche Abwesenheiten mitgezählt werden.

Steuerliche Ansässigkeit

Die Ansässigkeit richtet sich nach den Tagen der Anwesenheit im Kalenderjahr, wobei gelegentliche Abwesenheiten mitgezählt werden, es sei denn, die Person weist die steuerliche Ansässigkeit in einem anderen Land nach, oder nach dem Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen.

Visa

Der einwanderungsrechtliche Aufenthalt bestimmt für sich allein nicht die steuerliche Ansässigkeit, aber jede Aufenthaltsgenehmigung erfordert mindestens 90 Tage im Jahr in Andorra.

Weitere Steuern

IGI (Mehrwertsteuer): Regelsatz 4.5%, ermäßigt 1%, Sondersatz 2.5%, erhöht 9.5% und ein Satz von 0% für bestimmte Gesundheits-, Sozial- und Bildungsleistungen; Unternehmen mit Jahreslieferungen unter EUR 40,000 (≈ $44,700) gelten nicht als Händler, es sei denn, sie optieren dafür.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

• Auf: Gewinn ansässiger Unternehmen und anderer juristischer Personen, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben
• Wer: Gilt für ansässige Unternehmen, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben

Ansässige Unternehmen zahlen Körperschaftsteuer mit einem Regelsatz von 10%; Organismen für gemeinsame Anlagen werden mit 0% besteuert. ^{4 5 3}

Besteuert wird

Gewinn ansässiger Unternehmen und anderer juristischer Personen, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben.

Für wen es gilt

• Gilt für ansässige Unternehmen, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben.
• Der Satz von 0% gilt für andorranische Organismen für gemeinsame Anlagen, nicht für deren Verwaltungsgesellschaften.

Steuerliche Ansässigkeit

Gilt für Einrichtungen, die in Andorra steuerlich ansässig sind.

Visa

Unabhängig von der Aufenthaltsgenehmigung; die Genehmigung für selbstständige Tätigkeit erfordert ein andorranisches Unternehmen.

Weitere Steuern

Die IGI wird mit einem Regelsatz von 4.5% auf die meisten Lieferungen erhoben; Unternehmen mit Jahreslieferungen unter EUR 40,000 (≈ $44,700) gelten nicht als Händler, es sei denn, sie optieren dafür.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll