Impuestos en Mónaco
Régimen especial para nuevos residentes: Régimen de inicio de actividad: dos años sin impuesto de sociedades y después base de beneficio reducida.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
Regímenes especiales para nuevos residentes
Régimen especial
Régimen de inicio de actividad: dos años sin impuesto de sociedades y después base de beneficio reducida
Ventaja fiscal
Detalles
Los nuevos negocios están exentos del impuesto de sociedades durante dos años y después tributan sobre el 25%, el 50% y el 75% del beneficio en los años 3 a 5. 2
Qué grava
Beneficio del nuevo negocio: 0% en los años 1 y 2, y después el 25%, 50%, 75% y 100% del beneficio en los años 3 a 6.
A quién se aplica
- Empresas creadas en Mónaco que están dentro del ámbito del impuesto de sociedades y desarrollan un negocio realmente nuevo.
Residencia fiscal
Se aplica a las empresas creadas en Mónaco.
Visas
Relevante para los propietarios de negocios que tengan un permiso comercial y una tarjeta de residencia.
Otros impuestos
El tipo general del impuesto de sociedades tras la reducción es del 25%.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
Qué visas están cubiertas por los regímenes
- Régimen de inicio de actividad: dos años sin impuesto de sociedades y después base de beneficio reducida: Tarjeta de propietario de negocio. Relevante para los propietarios de negocios que tengan un permiso comercial y una tarjeta de residencia.
Reglas generales y rentas de fuente extranjera
Normas generales
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: sin impuesto sobre la renta para los residentes distintos de los nacionales franceses
0% de impuesto
Detalles
- Sobre: No existe impuesto personal sobre la renta
- Quién: La exención abarca las actividades realizadas en el Principado y las personas efectivamente establecidas en él
Los nacionales monegascos y los residentes, salvo los nacionales franceses, no pagan impuesto sobre la renta en Mónaco. 1
Qué grava
No existe impuesto personal sobre la renta; el único impuesto directo es el impuesto sobre los beneficios de las actividades industriales y comerciales.
A quién se aplica
- La exención abarca las actividades realizadas en el Principado y las personas efectivamente establecidas en él.
- Mónaco no aplica impuesto sobre el patrimonio, impuesto anual sobre la propiedad ni impuesto municipal.
Exclusiones
- Los nacionales franceses se rigen por el convenio fiscal Francia-Mónaco de 1963.
- La exención no afecta a las normas aplicadas por otros Estados.
Residencia fiscal
La exención se define por el establecimiento efectivo en Mónaco.
Visas
Una tarjeta de residencia es la base para establecerse en Mónaco; la tarjeta por sí sola no otorga la posición fiscal.
Otros impuestos
El IVA se aplica sobre la misma base y a los mismos tipos que en Francia; el impuesto de registro es del 0.5% al 7.5% o una cantidad fija de EUR 10 (≈ $11); el impuesto de sucesiones y donaciones solo se aplica a los bienes situados en Mónaco.
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Normas generales
Impuesto de sociedades: 25% para las empresas que obtengan más del 25% de su facturación fuera de Mónaco
25% de impuesto
Detalles
- Sobre: Beneficio imponible tras deducir los gastos, incluida la remuneración del empresario y de los directivos que trabajan en la empresa
Las empresas comerciales e industriales que obtengan más del 25% de su facturación fuera de Mónaco pagan el impuesto de sociedades al 25% en los ejercicios que empiecen a partir del 1 de enero de 2022. 2 1
Qué grava
Beneficio imponible tras deducir los gastos, incluida la remuneración del empresario y de los directivos que trabajan en la empresa.
A quién se aplica
- Empresas que desarrollan una actividad industrial o comercial con más del 25% de su facturación generada fuera de Mónaco.
Exclusiones
- Los ingresos por patentes y derechos de autor están fuera del impuesto si los perciben personas físicas, pero son gravables cuando los perciben sociedades.
- Las ganancias de capital por la venta de activos pueden estar exentas si se reinvierten en la empresa en determinadas condiciones.
Residencia fiscal
La naturaleza de la actividad y el lugar de las operaciones determinan la sujeción, no la forma jurídica.
Visas
Independiente de la tarjeta de residencia.
Otros impuestos
El IVA sigue las normas y tipos franceses.
Comprobado con fuentes oficiales el Registro de cambios
IVA, seguridad social y otros impuestos
- El IVA se aplica sobre la misma base y a los mismos tipos que en Francia; el impuesto de registro es del 0.5% al 7.5% o una cantidad fija de EUR 10 (≈ $11); el impuesto de sucesiones y donaciones solo se aplica a los bienes situados en Mónaco.
- El IVA sigue las normas y tipos franceses.
- El tipo general del impuesto de sociedades tras la reducción es del 25%.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede acogerse a Régimen de inicio de actividad: dos años sin impuesto de sociedades y después base de beneficio reducida?
Empresas creadas en Mónaco que están dentro del ámbito del impuesto de sociedades y desarrollan un negocio realmente nuevo. Relevante para los propietarios de negocios que tengan un permiso comercial y una tarjeta de residencia.
Las cifras ≈ USD son aproximadas: tipos de referencia diarios de ExchangeRate-API, del 12 oct 2026, actualizados cuando se actualiza el sitio.
Fuentes (2)
Fuentes oficiales
- Tax in Monaco · Government of Monaco (MonEntreprise) · comprobado el 2026-10-11
- Corporate income tax · Government of Monaco (MonEntreprise) · comprobado el 2026-10-11