🇸🇦 Steuern in Saudi-Arabien

• Auf: Anteil nicht saudischer Gesellschafter am Einkommen ansässiger Gesellschaften

Die saudische Einkommensteuer gilt für nicht saudische Anteile an ansässigen Kapitalgesellschaften und für Nicht-Ansässige mit einer Betriebsstätte oder Einkünften aus saudischen Quellen. Zahlungen an Nicht-Ansässige unterliegen je nach Einkommensart einer Quellensteuer von 5% bis 20%. Eine natürliche Person ist ansässig mit einer ständigen Wohnung und 30 Tagen oder 183 Tagen im Zakat-Jahr. ^{1 2 3}

Besteuert wird

Anteil nicht saudischer Gesellschafter am Einkommen ansässiger Gesellschaften; saudische Einkünfte Nicht-Ansässiger; Zahlungen an Nicht-Ansässige (Quellensteuer).

Für wen es gilt

• Test der Ansässigkeit natürlicher Personen: ständiger Wohnsitz im Königreich plus mindestens 30 Tage im Zakat-Jahr oder, ohne ständigen Wohnsitz, mindestens 183 Tage im Zakat-Jahr (Durchführungsbestimmungen zur Zakat-Erhebung).

Ausschlüsse

• Das Eröffnen von Bankkonten und der Handel mit börsennotierten saudischen Aktien durch eine ansässige natürliche Person sind keine steuerpflichtige Tätigkeit.

Tage im Land

• Mindestens 30 Tage in Zakat-Jahr · Natürliche Person mit ständigem Wohnsitz im Königreich, mindestens 30 Tage physisch anwesend, aufeinanderfolgend oder insgesamt.
• Mindestens 183 Tage in Zakat-Jahr · Natürliche Person ohne ständigen Wohnsitz im Königreich, mindestens 183 Tage physisch anwesend, aufeinanderfolgend oder insgesamt.

Steuerliche Ansässigkeit

Die Ansässigkeit wird je Zakat-Jahr beurteilt. Quellensteuersätze: Verwaltungsgebühren 20%, Lizenzgebühren 15%, Dividenden 5%, Mieten 5%, Darlehensentgelte 5%, Versicherung 5%, technische und Beratungsleistungen 5%, Flugtickets oder Fracht 5%, internationale Telekommunikation 5%, Landtransport 15%, sonstige Zahlungen 15%.

Visa

Der Premium-Aufenthalt bestimmt für sich allein den steuerlichen Status nicht.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüftÄnderungsprotokoll

Die Einkommensteuer gilt für Anteile nicht saudischer Gesellschafter an ansässigen Kapitalgesellschaften und für Nicht-Ansässige mit einer Betriebsstätte oder Einkünften aus saudischen Quellen; ansässige saudische und GCC-Staatsangehörige, die eine Tätigkeit ausüben, unterliegen stattdessen der Zakat. ^{1 4 5 3}

Besteuert wird

Einkommensteuer: Anteile nicht saudischer Gesellschafter am Gewinn ansässiger Kapitalgesellschaften und Einkünfte Nicht-Ansässiger aus saudischen Quellen (durch Quellensteuer oder Betriebsstätte); die steuerpflichtige Tätigkeit umfasst gewerbliche, industrielle, landwirtschaftliche, Dienstleistungs-, Bank-, Versicherungs-, Investitions-, Vermietungs- und freiberufliche Tätigkeit.

Für wen es gilt

• Ansässige saudische natürliche Personen und gleich behandelte GCC-Staatsangehörige, die eine Tätigkeit ausüben, unterliegen der Zakat-Erhebung statt der Einkommensteuer (ZATCA-FAQ zur Zakat).

Ausschlüsse

• Das Eröffnen von Bankkonten und der Handel mit Aktien von am saudischen Kapitalmarkt notierten Unternehmen durch eine ansässige natürliche Person sind nach dem Gesetz keine steuerpflichtige Tätigkeit (Seite der ZATCA zur Einkommensteuer).
• Die Quellensteuer auf Zahlungen an Nicht-Ansässige reicht von 5% auf Dividenden, Mieten, Darlehensentgelte und Versicherung bis zu 15% auf Lizenzgebühren und 20% auf Verwaltungsgebühren (Leitfaden der ZATCA zur Quellensteuer).

Steuerliche Ansässigkeit

Eine natürliche Person ist ansässig mit einem ständigen Wohnsitz und 30 Tagen im Zakat-Jahr oder mit 183 Tagen ohne ständigen Wohnsitz.

Am 11. Okt. 2026 anhand amtlicher Quellen geprüft, einzelne Angaben nur teilweise bestätigtÄnderungsprotokoll